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企業(yè)所得稅第四季度虧損賬務(wù)處理

84785003| 提问时间:2023 01/18 14:59
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齊惠老師
金牌答疑老师
职称:會計師
企業(yè)所得稅第四季度虧損賬務(wù)處理,一般包括以下幾個方面: 一、檢查虧損情況:首先要檢查企業(yè)本季度營業(yè)收入,營業(yè)成本,本季度稅前凈利潤是否為虧損; 二、確定納稅義務(wù)及稅負(fù):記錄確定本季度應(yīng)納稅額,計算應(yīng)納稅所得額,以及應(yīng)納稅所得額的稅負(fù); 三、做好記賬憑證:虧損情況需要特別注意記賬憑證,準(zhǔn)備抵銷虧損、減少稅金等相關(guān)記賬憑證; 四、計算虧損稅抵扣:根據(jù)具體企業(yè)信息和情況,對本季度虧損進行稅抵扣; 五、做好核算工作:完成本季度所得稅核算,并根據(jù)報表形式及要求審核核銷; 六、繳納稅款:完成稅收會計,在規(guī)定期限內(nèi)繳納應(yīng)繳稅款。 拓展知識:抵免虧損,是指企業(yè)可以將本期的稅前凈利潤虧損抵免到以后的盈余中,有效減少公司的稅負(fù)。一般而言,企業(yè)虧損可以抵免前三年(含本期)。若三年內(nèi)仍未抵消完,可抵免未來五年內(nèi)其虧損,但不得超過本期累計虧損額。
2023 01/18 15:08
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