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團建費發(fā)票做分錄的具體程序步驟如下： 1.首先在總賬里，做“團建費”科目的借方，科目號為：5001，金額為發(fā)票的金額。 2.在明細賬中，做“應付帳款”科目的貸方，科目號為：2202，金額也為發(fā)票的金額。 3.在憑證中，做“團建費收入”的憑證，借方科目5001，貸方科目2202。 4.將發(fā)票與憑證號綁定，并將發(fā)票的作廢狀態(tài)標記為“已處理”。 拓展知識： 貸方科目也可以是“銀行存款”科目，具體科目號可以按照實際情況來確定，如實付團建費是現(xiàn)金，則做“銀行存款”科目的貸方，科目號為1002；如果付款是現(xiàn)金和銀行匯款，則分兩次做憑證，一次是“團建費收入”憑證，借方科目5001，貸方科目1002；另一次是“團建費支出”憑證，借方科目 1002，貸方科目2202。