免費(fèi)問(wèn)答

老師，我們支付的1萬(wàn)多是企業(yè)與個(gè)人部分的合計(jì)金額，按1，2分錄的話其實(shí)我其它應(yīng)付款已經(jīng)平了，但我其實(shí)在做發(fā)放工資分錄時(shí)應(yīng)該還要涉及他的呀，老師能幫我再看下嗎？另外差額征稅發(fā)票的處理也不是很了解，希望老師指導(dǎo)一下

1、借：應(yīng)付職工薪酬-社保費(fèi)（單位負(fù)擔(dān)的部分） 借：其他應(yīng)付款（個(gè)人負(fù)擔(dān)的部分） 貸：銀行存款 2、借：應(yīng)付職工薪酬-工資 貸：其他應(yīng)付款-社保費(fèi) 貸：銀行存款

1、在收到假設(shè)1萬(wàn)的社保公積金發(fā)票時(shí)做1的分錄，單位負(fù)擔(dān)的社保還需要編制如下分錄： 借：管理費(fèi)用等 貸：應(yīng)付職工薪酬-社保費(fèi) 2、把發(fā)票給老師上傳看一下。

一、工資和社保的分錄您在理解一下，具體哪里不明白可以追問(wèn)的： 1、計(jì)提工資： 借：管理費(fèi)用等 貸：應(yīng)付職工薪酬-工資 2、計(jì)提單位負(fù)擔(dān)的社保和公積金 借：管理費(fèi)用等 貸：應(yīng)付職工薪酬-社保和公積金 3、發(fā)放工資： 借：應(yīng)付職工薪酬-工資 貸：銀行存款 貸：其他應(yīng)付款-社保和公積金（個(gè)人負(fù)擔(dān)的部分） 4、繳納社保和公積金： 借：應(yīng)付職工薪酬-社保和公積金 借：其他應(yīng)付款-社保和公積金（個(gè)人負(fù)擔(dān)的部分） 貸：銀行存款 5、個(gè)人負(fù)擔(dān)的社保和公積金，如果先扣繳后支付計(jì)入其他應(yīng)付款科目，如果先支付后扣繳計(jì)入其他應(yīng)收款科目。 二、借：應(yīng)付職工薪酬-社保費(fèi)（單位負(fù)擔(dān)的部分） 借：其他應(yīng)付款（個(gè)人負(fù)擔(dān)的部分） 借：管理費(fèi)用 179.1/1.05 借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額 8.53 貸：銀行存款 13290.42 單位和個(gè)人負(fù)擔(dān)的金額是13111.32。