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可以先做憑證，但要解決期初余額的話，從原始憑證，現(xiàn)實賬務(wù)核算報表出發(fā)，仔細(xì)分析，利用賬戶科目分析法，逐筆分析，最后分析出期初余額的余額。賬戶科目分析法是一種核算方法，目的是為了查明某一賬務(wù)核算科目，在某一個會計期間內(nèi)，期初余額及本期收發(fā)款情況，即某一科目期初余額及本期借方發(fā)生額、貸方發(fā)生額之和即為期末余額，從而求出各科目的期初余額。通過這種方法可以讓用戶更容易地進(jìn)行會計核算，不僅可以更好地維護(hù)會計賬簿，而且可以比較快地找出期初余額的情況，從而解決期初余額的問題。