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老師,暫估入庫(kù),到次年匯算清繳還沒有收到發(fā)票怎么辦呢

84784993| 提问时间:2023 01/19 21:06
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李老師2
金牌答疑老师
职称:中級(jí)會(huì)計(jì)師,初級(jí)會(huì)計(jì)師,CMA
入庫(kù)暫估就是物料入庫(kù)后,先進(jìn)行登記,然后進(jìn)行估計(jì),再結(jié)轉(zhuǎn)到期末,期末再由會(huì)計(jì)賬務(wù)結(jié)轉(zhuǎn)到下一年,匯算清繳時(shí)再進(jìn)行結(jié)轉(zhuǎn)。 若收到的發(fā)票未能滿足匯算清繳的要求,可以通過以下方法處理: 1、首先要確認(rèn)發(fā)票能否抵扣,是否滿足匯算清繳的綜合條件,如發(fā)票是否正規(guī),增值稅是否納入稅收征管; 2、如果發(fā)票滿足要求,但是沒能及時(shí)抵扣,那么可以通過抵扣加計(jì)稅銷項(xiàng),以及將后續(xù)期間內(nèi)滿足匯算清繳要求的發(fā)票進(jìn)行抵扣; 3、如果發(fā)票不滿足要求,可以通過辦理手續(xù)申請(qǐng)發(fā)票補(bǔ)開,或者將無關(guān)的發(fā)票稽查部門注銷; 4、針對(duì)后續(xù)期間內(nèi)的憑證,及時(shí)更新后臺(tái)系統(tǒng),以確保期末能滿足匯算清繳要求。 拓展知識(shí):匯算清繳是指企業(yè)在每年末報(bào)稅時(shí),根據(jù)上一年稅費(fèi)收入及支出,申報(bào)匯總繳納的一種稅費(fèi)方式,主要包括企業(yè)所得稅和增值稅匯算清繳。
2023 01/19 21:11
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