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出納的主要職責是負責管理公司的財務狀況和財務流程，其具體職責內(nèi)容包括： 1、整理、核對和錄入各項收支賬目，保證賬目準確； 2、管理公司賬戶，定期核查公司賬戶余額，及時發(fā)現(xiàn)資金異動； 3、審核報銷憑證，核實報銷金額及相關資料； 4、負責支票的發(fā)放、回收和監(jiān)管，防止賬戶被他人擅自使用； 5、編制月、季、年度財務報表，給企業(yè)決策提供參考； 6、擬定財務預算，提出有效的節(jié)約建議，控制支出； 7、定期處理與銀行、稅務部門的各項業(yè)務； 8、處理勞動合同、招聘合同及報稅資料等。 從上述內(nèi)容可以看出，出納是公司財務狀況檢查、財務流程管理、財務報表編制、以及報銷憑證的審核等方面的重要組成部分。此外，出納也擁有強大的財務處理能力，與銀行、稅務部門等有關的業(yè)務也有著良好的處理，為企業(yè)節(jié)約各項開支提供更多有效措施。因此，企業(yè)在財務管理過程中，出納的職能及作用不可忽視。