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七月發(fā)生以下業(yè)務(wù)： (1)轉(zhuǎn)讓在2015年12月25日購進(jìn)的財(cái)產(chǎn)，取得了收入1010萬元，該房產(chǎn)位于A市，其購進(jìn)價(jià)格為800萬元，甲企業(yè)選擇簡易計(jì)稅方法 (2)出租起位于B市的倉庫，該倉庫于2016年10月購入，月租金為 10.9萬元。 (3)本月購進(jìn)廠房，不含稅金額為500萬元，并取得了合法有效的增值稅扣稅憑證。 (4)本月在A市某酒店舉辦會議，取得的增值稅專用發(fā)票上注明的金額為30萬元。 (5)取得產(chǎn)品銷售收入400萬元(不含稅)，該產(chǎn)品適用的稅率為13%，無其他進(jìn)項(xiàng)稅額可以抵扣。 試計(jì)算；(1)甲企業(yè)轉(zhuǎn)讓房產(chǎn)應(yīng)繳納的增值稅： (2)甲企業(yè)出租倉庫應(yīng)在B市預(yù)繳的增值稅； (3)甲企業(yè)出租倉庫應(yīng)在A市申報(bào)繳納的增值稅： (4)甲企業(yè)本月可以抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額； (5)甲企業(yè)本月應(yīng)在A市繳納的增值稅總額；

84784999| 提问时间：2023 01/21 16:15
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齊惠老師
金牌答疑老师
职称：會計(jì)師
(1)甲企業(yè)轉(zhuǎn)讓房產(chǎn)應(yīng)繳納的增值稅：甲企業(yè)選擇簡易計(jì)稅方法，因此，轉(zhuǎn)讓房產(chǎn)應(yīng)繳納的增值稅為：1010萬元*6%=60.6萬元。 (2)甲企業(yè)出租倉庫應(yīng)在B市預(yù)繳的增值稅：B市出租倉庫應(yīng)當(dāng)根據(jù)月租金10.9萬元繳納增值稅，具體金額為 10.9*6%=0.654萬元。 (3)甲企業(yè)出租倉庫應(yīng)在A市申報(bào)繳納的增值稅：A市出租倉庫應(yīng)根據(jù)月租金10.9萬元繳納增值稅，具體金額為 10.9*6%=0.654萬元。 (4)甲企業(yè)本月可以抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額：甲企業(yè)本月可以抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額為500萬元（不含稅）*17%=85萬元。 (5)甲企業(yè)本月應(yīng)在A市繳納的增值稅總額：甲企業(yè)本月應(yīng)在A市繳納的增值稅總額為 30萬元（舉辦會議）+400萬元 （取得產(chǎn)品銷售收入）*13%=49.2萬元。 拓展知識：增值稅稅率，根據(jù)稅收品目、增值稅征管政策的調(diào)整，增值稅稅率有變動，一般分為三檔：17%，13%，11%。根據(jù)稅收對象和收入形式的不同，企業(yè)應(yīng)選擇合適的稅率來繳納增值稅。
2023 01/21 16:25
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