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老師我們公司租的場地今年1月-6月都沒有交租。但是一直有計提,一直到5月份這個月才下來文件免的。這樣怎么做賬啊,

84784959| 提问时间:2023 01/22 08:44
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良老師1
金牌答疑老师
职称:計算機高級
首先,由于你的公司一直計提租金,但并未實際支付,因此你需要在會計賬簿上把計提的租金記錄下來,也可以在5月份拿到免租文件之前把計提的租金科目的金額借出,把租金的計提額全部記錄到備用金科目中。 之后,當(dāng)你拿到免租文件后,你需要把備用金科目中的租金金額轉(zhuǎn)移到其他科目,并且當(dāng)月需要入賬: 應(yīng)收賬款科目-應(yīng)收租金(免租租金) 借貸金額相等。 此外,為了更好的控制租金的管理,可以采用賒銷的方式與第三方租賃商簽訂免租協(xié)議,并在賒銷建立租金控制科目,把免租金額記錄進(jìn)去,以免租金款出現(xiàn)業(yè)務(wù)上的錯誤支付和流失。
2023 01/22 08:53
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