問(wèn)題已解決

一般納稅人-服裝業(yè)，在商場(chǎng)里面銷(xiāo)售衣服，然后所有的收入都是商場(chǎng)統(tǒng)一收銀，月底進(jìn)行月結(jié)，假設(shè)商場(chǎng)應(yīng)付我們收入是3萬(wàn)，但是因節(jié)假日搞活動(dòng)要付商場(chǎng)促銷(xiāo)費(fèi)1萬(wàn)，然后減后商場(chǎng)會(huì)給我們直接付款2萬(wàn)（我們會(huì)給商場(chǎng)開(kāi)發(fā)票）和1張1萬(wàn)促銷(xiāo)費(fèi)的發(fā)票。問(wèn)題：對(duì)于這個(gè)2萬(wàn)我做收入，但是這個(gè)1萬(wàn)如何進(jìn)行賬務(wù)處理，謝謝！

84784950| 提問(wèn)時(shí)間：2017 08/11 15:19
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方亮老師
金牌答疑老師
職稱(chēng)：稅務(wù)師,會(huì)計(jì)師
借：銷(xiāo)售費(fèi)用 貸：銀行存款
2017 08/11 15:21
84784950
2017 08/11 15:24
但是這筆費(fèi)用壓根都沒(méi)有走銀行，是直接從我們收入里抵減了的，
方亮老師
2017 08/11 15:36
借：銷(xiāo)售費(fèi)用 1 借：銀行存款 2 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 3/1.17 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷(xiāo)項(xiàng)稅額 3/1.17*17%
84784950
2017 08/11 15:44
@:老師，我們收入發(fā)票只給商場(chǎng)開(kāi)了2萬(wàn)，不是3萬(wàn)，如果這樣子的話收入就對(duì)不上，顯示我們給商場(chǎng)少開(kāi)發(fā)票了，我可不可當(dāng)這筆1萬(wàn)的銷(xiāo)售費(fèi)用是現(xiàn)金支付的
方亮老師
2017 08/11 15:51
可當(dāng)這筆1萬(wàn)的銷(xiāo)售費(fèi)用是現(xiàn)金支付的， 分錄如下： 1、借：銀行存款 2 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 2/1.17 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷(xiāo)項(xiàng)稅額 2/1.17*17% 2、借：銷(xiāo)售費(fèi)用 1 貸：庫(kù)存現(xiàn)金 1
84784950
2017 08/11 15:58
@:哦好的，謝謝老師，還有這筆1萬(wàn)的費(fèi)用商場(chǎng)是給我們開(kāi)了專(zhuān)票的，我們可以抵扣進(jìn)項(xiàng)嗎？
方亮老師
2017 08/11 16:01
可以抵扣的。
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