00:10:00
問題已解決
收到的購貨方進(jìn)貨專票以前月份已經(jīng)進(jìn)行了進(jìn)項抵扣，當(dāng)月退貨，我們公司開具了紅字發(fā)票信息表，購貨方開具了紅字專票給我們公司，我們公司收到購貨方的紅字發(fā)票當(dāng)月進(jìn)行勾選抵扣，這個在增值稅附表二哪一行體現(xiàn)這個紅字的進(jìn)項抵扣
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
在增值稅附表二中，這種情況應(yīng)當(dāng)在“4．進(jìn)項稅額轉(zhuǎn)出項目”第三項“出口退（免）稅、抵（退）稅貨物（勞務(wù)）相應(yīng)紅字發(fā)票銷售額”欄小計處核實、勾選并抵扣，該項收入不計入當(dāng)期稅額。有幾個要點需要拓展一下：首先，紅字發(fā)票是指發(fā)票金額為負(fù)數(shù)的發(fā)票，由供貨單位發(fā)出，這是一種特殊的發(fā)票類型；其次，紅字發(fā)票的抵扣方式也與正常發(fā)票的抵扣有所不同；最后，紅字發(fā)票在進(jìn)項稅額轉(zhuǎn)出內(nèi)容中做出了特別的規(guī)定，以確保紅字發(fā)票被正確處理。
2023 01/22 12:13
閱讀 186
描述你的問題，直接向老師提問
487
意見反饋
