免費(fèi)問答

1.首先，將之前的暫估的固定資產(chǎn)20萬的借方科目改為對方的應(yīng)收票據(jù)，金額為20萬，貸方科目為其他應(yīng)付款，金額為20萬。 2.現(xiàn)在付給對方現(xiàn)金5萬，建立現(xiàn)金流水單，科目是銀行存款，金額為5萬，貸方科目是其他應(yīng)付款，金額也是5萬。 3.收回對方的票據(jù)5萬，建立票據(jù)收回流水單，科目是應(yīng)收票據(jù)，金額是5萬，貸方科目是其他應(yīng)付款，金額也是5萬。 4.上述三步完成之后，建立結(jié)轉(zhuǎn)會計(jì)憑證，借方科目是其他應(yīng)付款，金額為20萬，貸方科目是固定資產(chǎn)，金額也是20萬，完成結(jié)轉(zhuǎn)。 拓展知識：當(dāng)暫估的固定資產(chǎn)實(shí)際收到的時候，會計(jì)會記錄一筆結(jié)轉(zhuǎn)憑證，調(diào)整自己的會計(jì)賬簿，以正確無誤的反映這筆資產(chǎn)的收入情況。