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老師好！請(qǐng)問一下，之前收的款做的預(yù)收款，沒確認(rèn)收入，付款時(shí)憑證就沖減的預(yù)收款，我現(xiàn)在才知道那樣做是不對(duì)的，但是資產(chǎn)負(fù)債表上一直就掛著預(yù)收款，所以企業(yè)所得稅申報(bào)時(shí)利潤(rùn)總額都一直是負(fù)數(shù)，沒交過企業(yè)所得稅，這樣一直掛預(yù)收款也不行吧！現(xiàn)在確認(rèn)收入，預(yù)收款是減少了，可是企業(yè)所得稅申報(bào)表上只有營(yíng)業(yè)收入，營(yíng)業(yè)成本，利潤(rùn)總額這三項(xiàng)，收入40多萬(wàn)，而成本只有一萬(wàn)多，又沒地方填費(fèi)用，這樣不是要效很多企業(yè)所得稅嗎？這個(gè)企業(yè)所得稅報(bào)表要怎么樣填呀？

84784993| 提問時(shí)間：2023 01/23 14:54
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999
金牌答疑老師
職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師
您好！根據(jù)您的描述，您可以在企業(yè)所得稅申報(bào)表上填寫相應(yīng)的預(yù)收款，沖減利潤(rùn)總額。預(yù)收款一般會(huì)歸入營(yíng)業(yè)外收入或收支中，可以作為一種計(jì)入利潤(rùn)的收入。同時(shí)，您還需要在企業(yè)所得稅申報(bào)表的利潤(rùn)總額欄中減去該預(yù)收款，這樣就可以避免繳納過高企業(yè)所得稅。此外，為了確保企業(yè)所得稅申報(bào)的合法性，您還需要充分了解有關(guān)商業(yè)稅收規(guī)定，避免出現(xiàn)各種違反規(guī)定的行為。
2023 01/23 15:08
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