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A公司為一家空氣炸鍋生產(chǎn)企業(yè)增值稅一般納稅人,銷售空氣炸鍋出廠不含稅單價(jià)300成本200(1)8日銷售400,空氣炸鍋給外地客戶開具增值稅銷售發(fā)票(2)9日撥付200臺(tái)空氣炸鍋?zhàn)鳛楦@l(fā)放給職工第一問(wèn)計(jì)算A公司6月準(zhǔn)予抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額第二問(wèn)計(jì)算6月應(yīng)納增值稅

84785027| 提问时间:2023 01/27 13:18
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李老師2
金牌答疑老师
职称:中級(jí)會(huì)計(jì)師,初級(jí)會(huì)計(jì)師,CMA
第一問(wèn):A公司6月準(zhǔn)予抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額計(jì)算如下:購(gòu)買空氣炸鍋形成的進(jìn)項(xiàng)稅額=200*17%=34元。 第二問(wèn):A公司6月應(yīng)納的增值稅計(jì)算如下:銷售空氣炸鍋形成的增值稅=400*(300*17%-200*17%)=14280元,福利形成的增值稅=200*(300*17%-200*17%)=7140元,因此,A公司6月應(yīng)納增值稅合計(jì)21420元。 拓展知識(shí):根據(jù)中國(guó)稅法規(guī)定,增值稅是由企業(yè)在銷售商品、提供勞務(wù)時(shí),對(duì)稅收管轄區(qū)內(nèi)的增值所征收的一種消費(fèi)稅。增值稅的計(jì)算公式是:應(yīng)納稅額=(銷售價(jià)-成本價(jià))×稅率。
2023 01/27 13:31
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