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老師請(qǐng)問(wèn)下:假如我計(jì)提了企業(yè)得稅是2萬(wàn)，但實(shí)際申報(bào)時(shí)享受了減免1萬(wàn)，最終只繳納了1萬(wàn)。但是我的利潤(rùn)表是計(jì)提了2萬(wàn)，這種狀況正確的賬務(wù)怎么處理？

84785027| 提问时间：2023 01/29 12:41
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李老師2
金牌答疑老师
职称：中級(jí)會(huì)計(jì)師,初級(jí)會(huì)計(jì)師,CMA
這種情況需要將企業(yè)計(jì)提的2萬(wàn)元稅費(fèi)及1萬(wàn)元減免稅費(fèi)分開(kāi)核算，在利潤(rùn)表中計(jì)提2萬(wàn)元企業(yè)所得稅，在現(xiàn)金流量表中反映1萬(wàn)元的減免稅費(fèi)，以此調(diào)整稅金及附加項(xiàng)目來(lái)反映減免前后的現(xiàn)金流量變化情況。 拓展知識(shí)：企業(yè)所得稅的減免與緩繳是由國(guó)家稅務(wù)機(jī)關(guān)根據(jù)企業(yè)繳納稅款的實(shí)際情況進(jìn)行靈活調(diào)整的措施，以緩解企業(yè)的財(cái)務(wù)壓力。在此情況下，通過(guò)減免稅費(fèi)可以使企業(yè)的凈利潤(rùn)得到提高，但最終支付的稅款也會(huì)相應(yīng)減少。
2023 01/29 12:53
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