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實(shí)務(wù)
問題已解決
你好,個(gè)體工商戶,代開專票后,還需交那幾項(xiàng)稅,稅點(diǎn)是分別是多少
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首先,代開專用發(fā)票的企業(yè)應(yīng)按照《增值稅暫行條例》(2006年修訂)、《中華人民共和國海關(guān)法》以及相關(guān)稅務(wù)政策文件,向海關(guān)報(bào)送《增值稅進(jìn)口增值稅綜合申報(bào)表》,根據(jù)稅率定價(jià)、增值率和爆增率,每月申報(bào)銷項(xiàng)稅收,計(jì)算稅款支付額,支付稅收。
具體來說,小規(guī)模納稅人應(yīng)按照《增值稅暫行條例》第四十一條規(guī)定,每月申報(bào)銷項(xiàng)稅收,計(jì)算稅款支付額,支付稅款時(shí)扣除的應(yīng)納稅額(稱作“增值稅進(jìn)口稅”)為:
1、免稅額:50萬元/月;
2、收入稅率:3%;
3、增值率:17%;
4、可抵扣稅:17%
5、爆增稅:17%。
此外,代開專用發(fā)票的企業(yè)還需交納城市維護(hù)建設(shè)稅、教育費(fèi)附加、地方教育附加以及地方稅務(wù)局規(guī)定的其他稅費(fèi)。
拓展知識(shí):代開發(fā)票的稅收管理一般有稅務(wù)專員和會(huì)計(jì),稅務(wù)專員需要掌握相關(guān)的稅收管理知識(shí),了解增值稅的稅率定價(jià)、增值率和爆增率,以及城市維護(hù)建設(shè)稅、教育費(fèi)附加、地方教育附加等稅費(fèi)政策及相關(guān)的規(guī)定;會(huì)計(jì)需要熟練掌握電子發(fā)票與傳統(tǒng)紙質(zhì)發(fā)票的開具過程,熟悉增值稅系統(tǒng)的運(yùn)行,把握稅種、稅率、審核流程等。
2023 01/30 10:12
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