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實(shí)務(wù)
問題已解決
"老師，我咨詢關(guān)于2022年退本年減半征收的稅金及附加稅，我按 第二種方法： 借：稅金及附加借方紅字， 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-教育費(fèi)附加貸方紅字， 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-地方教育費(fèi)附加貸方紅字， 借：銀行存款借方藍(lán)字 借：稅金及附加紅字 這樣當(dāng)年利潤(rùn)表中的第3欄稅金及附加會(huì)小于下面的明細(xì)之和 第二種，我改成：全藍(lán)字 借：銀行存款 貸：應(yīng)交稅費(fèi)—附加稅 借：應(yīng)交稅費(fèi)—附加稅 貸：稅金及附加 造成利潤(rùn)表與資產(chǎn)負(fù)債表勾稽關(guān)系剛好相差這個(gè)退回稅金的金額 請(qǐng)問老師，這個(gè)我到底錯(cuò)在哪 里？？"
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關(guān)于您提出的2022年退本年減半征收的稅金及附加稅，按照第二種方法進(jìn)行計(jì)算，借方全藍(lán)字且利潤(rùn)表中稅金及附加將小于明細(xì)之和，您想要達(dá)到的效果是讓資產(chǎn)負(fù)債表與利潤(rùn)表勾稽差額就是退回稅金的金額，這樣您所建議的計(jì)算方法是不對(duì)的，因?yàn)榻璺绞撬{(lán)字時(shí)，稅金及附加必然大于明細(xì)之和，拓展知識(shí)：在財(cái)務(wù)賬務(wù)中“藍(lán)字”表示存入，“紅字”表示取出，這兩種字體都可以出現(xiàn)在借方或貸方。
2023 01/31 14:20
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