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現(xiàn)金流量表季報期初現(xiàn)金余額是指報告期最初那一晚截至時間點的現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物余額。填寫期初現(xiàn)金余額時，應(yīng)做到以下幾點： 1、確認賬期起止時間，并計算時間內(nèi)的累計現(xiàn)金變化量； 2、根據(jù)會計記賬準則，清楚地區(qū)分現(xiàn)金和非現(xiàn)金存款類現(xiàn)金等價物； 3、現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物余額應(yīng)按照公司資產(chǎn)負債表上的余額進行計算，因此應(yīng)考慮賬期期初和期末負債結(jié)轉(zhuǎn)的影響； 4、現(xiàn)金流量表各項數(shù)值應(yīng)與資產(chǎn)負債表和利潤表保持一致。 拓展知識：現(xiàn)金流量表分為三大部分，即經(jīng)營活動、投資活動和融資活動三大部分，各部分又有等價金額及賬面金額兩種。等價金額指的是將外幣兌換成人民幣的金額，而賬面金額則是指實際所發(fā)生的外幣金額。