免費問答

首先，收到一張發(fā)票待認證，應(yīng)當(dāng)分錄為借：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（待認證進項稅額），貸：銀存或者應(yīng)付。 其次，如果又認證了又轉(zhuǎn)入進項稅額，則需要進行沖銷操作，即：借：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（待認證進項稅額），貸：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（進項稅額）。 最后，如果又進行了進項稅額轉(zhuǎn)出的操作，則需要分錄為：借：庫存商品，貸：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（進項稅額轉(zhuǎn)出）。 這樣，這個進項稅額就包括了轉(zhuǎn)出部分。 除此之外，可以提供拓展知識，增值稅進項稅額以及轉(zhuǎn)出稅額的分錄應(yīng)當(dāng)以稅務(wù)稽查要求來分錄，以保證稅務(wù)稽查時不被拒絕。