免费问答

是的，你這么做是正確的。該企業(yè)享受了10％的加計(jì)抵減政策，其實(shí)你做的步驟也很簡(jiǎn)單：把轉(zhuǎn)出未交增值稅額（0.2）科目從應(yīng)交增值稅從進(jìn)項(xiàng)稅（4.8）變成應(yīng)交增值稅--轉(zhuǎn)出未交稅（0.2），并新增應(yīng)交稅費(fèi)--未交增值稅科目（0.2），最后新增借營(yíng)業(yè)外收入科目（0.2），表達(dá)這筆抵扣款到賬。 例如：下月公司實(shí)際交稅現(xiàn)金為3萬(wàn)，稅務(wù)機(jī)關(guān)將未交稅額0.2萬(wàn)發(fā)放到企業(yè)賬戶，財(cái)務(wù)應(yīng)在應(yīng)交稅金-未交稅科目增加0.2萬(wàn)，同時(shí)營(yíng)業(yè)外收入科目也增加0.2萬(wàn)，表示企業(yè)享受加計(jì)抵減政策，減少應(yīng)繳稅費(fèi)3.2萬(wàn)，實(shí)際只需交稅3萬(wàn)元。