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老師,從代理記賬那里結果來的賬,發(fā)現2021年的期初余額是錯的,查賬后發(fā)現他們用的是2020年11月份末的余額,而且這個11月份的余額也是錯的,2020年1-11月份中有一個憑證是科目用錯,一個憑證是漏記了一筆利息收入,2020年12月份有業(yè)務發(fā)生,而且他們也已經登賬(估計是后補的), 2021年查賬后發(fā)現2月份有四筆業(yè)務漏記,不涉及損益類,我在另一個軟件上接著做2022年的賬,要設置2022年的期初余額,但是他們弄的賬2021年末余額根本對不上,這個我要怎么調整?直接在2022年調嗎?還是可以在他

84784993| 提问时间:2023 02/05 15:49
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李老師2
金牌答疑老师
职称:中級會計師,初級會計師,CMA
首先,您要確保2021年的賬目是完整準確的,考慮到2020年12月份結轉時有可能出現的誤差,您應核實確認2020年1-11月份的賬,保證他們業(yè)務處理的準確性,并正確地填寫2021年2月份漏記的業(yè)務。其次,您可以選擇在2022年繼續(xù)調整2021年結轉至2022年期初余額,具體步驟是:1)將2021年結轉賬戶中不同科目的余額分別調出來,形成2021年結轉憑證;2)將2021年結轉憑證中各科目的余額按實際準確金額調整,形成新的結轉憑證;3)根據新的結轉憑證,將2022年期初余額設置為準確的數值;4)建立2022年的正常憑證,登記賬務。最后,重要的是記賬人員要熟悉相關會計知識和業(yè)務處理流程,嚴格遵守賬務會計處理原則,并對每一筆賬簿中的登記和記賬作出準確高效的處理。
2023 02/05 16:00
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