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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
請(qǐng)問(wèn)收到廠房租賃費(fèi)150萬(wàn)，要繳納多少錢(qián)增值稅
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一般納稅人還是小規(guī)模的，這個(gè)是自己的房屋嗎？
2023 02/08 10:09
84785043 
2023 02/08 10:09
我們是物業(yè)公司自己建設(shè)的，一般納稅人
郭老師 
2023 02/08 10:10
營(yíng)改增之前的房屋增值稅5%，營(yíng)改增之后的9%
附加稅12%，如果是小型微利企業(yè)可以減半
印花稅千分之一，小型微利企業(yè)可以減半
房產(chǎn)稅12%，小型微利企業(yè)可以減半
土地使用稅。根據(jù)你當(dāng)?shù)孛總€(gè)地方不一樣，
企業(yè)所得稅利潤(rùn)100萬(wàn)以?xún)?nèi)的，今年現(xiàn)在暫時(shí)還沒(méi)有新的政策出來(lái)，利潤(rùn)100萬(wàn)到300萬(wàn)之間的稅率5%
84785043
2023 02/08 10:11
直接是用150乘以0.09嗎
郭老師
2023 02/08 10:13
這個(gè)是含稅的還是不含稅？如果是不含稅的話，是這么做的，如果是含稅的話，150萬(wàn)除以1.09乘以9%，這個(gè)是增值稅的。
84785043
2023 02/08 10:14
含稅營(yíng)業(yè)收入150
郭老師
2023 02/08 10:16
你好，那就選擇第二種，我寫(xiě)的那一個(gè)。
84785043
2023 02/08 10:49
如果是含稅150，直接用150乘以0.09是嗎，請(qǐng)老師可以幫我算下城建稅，教育費(fèi)附加和地方教育費(fèi)附加，謝謝老師
郭老師
2023 02/08 10:52
如果是含稅的150除以1.09乘以9%
上面的這個(gè)是增值稅的，
然后城建稅等于繳納的增值稅乘以7%或者5%
繳納的地方教育等于繳納的增值稅乘以2%，
教育附加等于繳納的增值稅乘以3%
這些都是沒(méi)有減半的，如果你是小型微利企業(yè)，可以減半。
84785043
2023 02/08 10:53
我不知道我公司是不是小型微利企業(yè)
84785043
2023 02/08 10:54
是分公司用的2018年會(huì)計(jì)準(zhǔn)則，這個(gè)型微利企業(yè)怎么核定的
郭老師
2023 02/08 10:55
300人以?xún)?nèi)，資產(chǎn)在五千萬(wàn)以?xún)?nèi)，利潤(rùn)在300萬(wàn)以?xún)?nèi)。
84785043
2023 02/08 11:03
謝謝老師，那我屬于小型，直接用各稅種除以2嗎
郭老師
2023 02/08 11:05
對(duì)的，是的，是這么做的。
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