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问题已解决
單位報(bào)廢一輛公務(wù)用車，原值10萬，計(jì)劃使用10年，現(xiàn)已使用14年，固定資產(chǎn)報(bào)廢申請(qǐng)已審批，報(bào)廢收入2000元，怎么做分錄
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借固定資產(chǎn)清理
累計(jì)折舊，
貸固定資產(chǎn)10萬
銀行房款2000
貸固定資產(chǎn)清理
應(yīng)交稅費(fèi)簡易計(jì)稅，2000除以1.03乘以2%
然后把固定資產(chǎn)清理余額結(jié)轉(zhuǎn)到營業(yè)外收支。
2023 02/12 13:37
84784986 
2023 02/12 15:04
事業(yè)單位沒有固定資產(chǎn)清理這個(gè)科目，提足折舊后報(bào)廢凈值為0
84784986
2023 02/12 15:07
提足折舊后凈殘值為0的固定資產(chǎn)報(bào)廢
FAILED
郭老師 
2023 02/12 15:11
借：固定基金
?貸：固定資產(chǎn)
收回殘值變價(jià)收入 借：銀行(zhòng)n?貸：其他應(yīng)付款等（因?yàn)橛械氖聵I(yè)單位這部分處置收入是要上交的） 或如不要上交，可以入“其他收入”， 或“專用基金—修購基金”（適用于變價(jià)收入可自用于以后購建固定資產(chǎn)）
84784986
2023 02/12 15:13
也沒有固定基金這個(gè)科目
郭老師
2023 02/12 15:14
借，待處理財(cái)產(chǎn)損溢 固定資產(chǎn)累計(jì)折舊 貸，固定資產(chǎn)
郭老師
2023 02/12 15:14
待處理財(cái)產(chǎn)損益有這個(gè)科目嗎？看一下
84784986
2023 02/12 15:16
有三個(gè)，選哪個(gè)呢，其他單位分錄都是直接借累計(jì)折舊，貸固定資產(chǎn)，他們累計(jì)折舊金額較大所以不存在負(fù)數(shù)，我們單位累計(jì)折舊數(shù)小，這個(gè)就是負(fù)數(shù)了
FAILED
郭老師
2023 02/12 15:20
你好，選擇第一個(gè)的。
84784986
2023 02/12 15:27
借：待處理財(cái)產(chǎn)損益-待處理財(cái)產(chǎn)價(jià)值100000，貸：固定資產(chǎn)100000
借：庫存現(xiàn)金2000，貸：應(yīng)上繳財(cái)政款2000，上交的時(shí)候做相反分錄，是這樣處理嗎
郭老師
2023 02/12 15:29
有折舊嗎
有第一個(gè)一塊做
84784986
2023 02/12 15:30
已提足折舊的不用再計(jì)提了吧，預(yù)計(jì)使用10年，都使用14年了
郭老師
2023 02/12 15:31
不對(duì)
我的意思是你的固定資產(chǎn)折舊有余額，你得把它清理了，不是嗎？
郭老師
2023 02/12 15:31
借，待處理財(cái)產(chǎn)損溢 固定資產(chǎn)累計(jì)折舊 貸，固定資產(chǎn)
郭老師
2023 02/12 15:31
不是讓你折舊，沒有讓你折舊。是讓你把之前的折舊也就清理了，要不你的折舊一直有余額。
84784986
2023 02/12 15:44
折舊的金額是看報(bào)廢固定資產(chǎn)占全部資產(chǎn)的比例是多少，用這個(gè)數(shù)乘以所有固定資產(chǎn)累計(jì)折舊金額是這樣計(jì)算嗎
郭老師
2023 02/12 15:49
不是
看你之前賬上折舊金額
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