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老師好，請問月末結轉稅金時，增值稅轉出待抵稅金會計分錄怎么做呢
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你好，這個具體的是什么業(yè)務的？
2023 02/17 10:30
84784952 
2023 02/17 10:31
購進原材料的，購進時錄入的分錄是應交稅費進項稅額
郭老師 
2023 02/17 10:32
那這個是不允許抵扣還是怎么啦？
84784952
2023 02/17 10:32
不是的，是這種情況下，怎么做月末結轉
郭老師
2023 02/17 10:34
借應交稅費、應交增值稅轉出未交增值稅
貸應交稅費應交增值稅進項。
84784952
2023 02/17 10:42
原會計是這么做的，
購進時借：原材料
借：長期待攤費用，待抵稅金進項稅額
待應付，預付
轉出待抵時：
借：應交稅費進項
貸：長期待攤，待抵進項稅額
老師我的
我做的是：
購進時：
借：原材料
借：應交稅費進項稅額
貸：應付，預付
轉出時：
借：應交稅費進項稅額
貸：應交稅費未交增值稅
老師我這樣是不是不對呢？
郭老師
2023 02/17 10:44
不對，你的進項肖像需要先結轉到轉出未交增值稅，轉出未交增值稅，再結轉到未交增值稅里面去。
84784952
2023 02/17 10:49
那么我這種怎么做賬務處理？還是我應該像原會計那么做呢？把購進原材料時的稅額做成長期待攤費用，待抵進項稅額呢？
郭老師
2023 02/17 10:53
你好，長期代攤費用是一級科目，二級科目貸抵扣嗎？如果是的話，需要修改一下應交稅費待認證進項。
84784952
2023 02/17 10:55
是的老師，長期待攤費用—待攤進項稅額，如果是我這種情況應該怎么做會計分錄？
郭老師
2023 02/17 10:56
你好，你看下還有沒有余額了，如果有余額的話，在借方有余額嘛，如果有的話，借應交稅費，待認證進項，
貸交長期待攤費用
84784952
2023 02/17 10:57
老師我沒有用這兩個科目
84784952
2023 02/17 10:58
有余額，在借方
郭老師
2023 02/17 10:58
你好，我上面寫的那個是正規(guī)的，你沒有用，現(xiàn)在用就行。
郭老師
2023 02/17 10:58
要么你就不修改，不修改這個你們自己決定
84784952
2023 02/17 10:59
過去一直沒有用，這種情況我怎么處理？
郭老師
2023 02/17 11:02
我上面給你寫了分錄了，你轉過去就是了，你沒有用，不能代表這個不正確啊，你要么就不修改，你要么就修改成正確的，不修改的話，你還是接著之前的來做就行。
84784952
2023 02/17 11:04
老師我的意思是，過去月份沒有用，在這個月一塊做這個分錄可以嗎
郭老師
2023 02/17 11:06
可以的，沒有問題的。
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