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你好，學員 (1)將認證后的工廠增值稅專用發(fā)票整理作為退稅的進貨憑證;將單證部交于財務部的報關單(退稅聯)及外銷發(fā)票粘貼匹配作為退稅的出貨憑證，并換算成FOB價。 (2)配齊各合同項下的進出貨憑證，對每筆退稅單證進行審核，審核重點是檢查單單是否對應，單單是否有效，商品名稱、海關代碼、出口數量、計量單位是否正確，以及換匯成本是否在合理范圍內。 (3)對上述退稅單證編制統(tǒng)一關聯號，并裝訂成冊。 (4)對于有效的單證分別將出口報關單，工廠增值稅發(fā)票上的數據錄入出口退稅申報系統(tǒng)中，并生成出口退稅申報軟盤。 (5) 將上述生成的出口退稅申報軟盤到稅務局或網上進行預審申報，并取得稅務局的反饋信息。 (6)根據稅務局的反饋信息，在原錄入系統(tǒng)中進行修改，刪除無信息單證，打印相應的出口退稅報關單申報表、增值稅專用發(fā)票申報表、匯總表。 (7)將上述申報報表經部門經理、財務總監(jiān)、總經理室、董事長以及總公司領導的審核后加蓋公章。 (8)將修改后的數據再次生成的軟盤與蓋章后的資料拿到稅務局正式審報，上報數據經專管員核查后方可辦理相關退稅事宜。 (9)無電子信息單證錄入備案表，打印，蓋章后，拿到稅務局備案，作為下次逾期單證申報時的證明。 (10)屬于進料加工貿易方式的，業(yè)務部門應另外提供進口報關復印件、與進口關單相匹配的銷貨方增值稅發(fā)票復印件、進料加工手冊中有關進出口品名、數量金額及配比關系的文本復印件(均須加蓋公章)，計財部根據上述資料到稅務局開具進料加工免稅證明單。 (11)按退稅部門規(guī)定退稅期限為貨物出口日起90天內，每月申報兩批。 (12)將單證部已核銷的核銷單(退稅聯)在規(guī)定的期限內送入退稅部門核查。 (13)收訖退稅款后，由計財部作相應帳務處理。 (14)無法辦理退稅的出口單證，由計財部通知相關部門，經上級審批，扣減相關部門的利潤。