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問(wèn)題已解決
老師，單位間的內(nèi)部銷(xiāo)售怎么抵消？
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1.
將期初存貨中未實(shí)現(xiàn)內(nèi)部銷(xiāo)售利潤(rùn)抵銷(xiāo):借:未分配利潤(rùn)——年初(期初存貨中未實(shí)現(xiàn)內(nèi)部銷(xiāo)售利潤(rùn))貸:營(yíng)業(yè)成本
2.
將本期內(nèi)部商品銷(xiāo)售收入抵銷(xiāo):借:營(yíng)業(yè)收入(本期內(nèi)部商品銷(xiāo)售產(chǎn)生的收入)貸:營(yíng)業(yè)成本
3.
將期末存貨中未實(shí)現(xiàn)內(nèi)部銷(xiāo)售利潤(rùn)抵銷(xiāo):借:營(yíng)業(yè)成本貸:存貨(期末存貨中未實(shí)現(xiàn)內(nèi)部銷(xiāo)售利潤(rùn))
2023 03/06 11:24
84785018 
2023 03/06 11:32
那如果實(shí)務(wù)中既不知道期初未實(shí)現(xiàn)的也不知道期末未實(shí)現(xiàn)的，我能不能只調(diào)分錄2？如果分錄2有差額，差額怎么辦？
樸老師 
2023 03/06 11:36
同學(xué)你好
1.可以的
2.差額用利潤(rùn)分配未分配利潤(rùn)調(diào)整
84785018
2023 03/06 11:38
那差額在合并利潤(rùn)表填哪一欄？
樸老師
2023 03/06 11:42
同學(xué)你好
這個(gè)還是成本和收入
84785018
2023 03/06 11:46
沒(méi)懂您的意思。我是想問(wèn)，雖然我是平價(jià)賣(mài)給內(nèi)部單位的，但我這個(gè)收入跟成本因?yàn)槎惵实脑蚓陀袀€(gè)差額，這個(gè)差額會(huì)使得我的合并報(bào)表中資產(chǎn)負(fù)債表跟利潤(rùn)表的勾稽關(guān)系對(duì)不上，那我應(yīng)該怎么辦？
樸老師
2023 03/06 11:51
同學(xué)你好
你按照交易金額來(lái)為啥勾稽不上
84785018
2023 03/06 11:57
因?yàn)槲业臓I(yíng)業(yè)收入跟營(yíng)業(yè)成本抵銷(xiāo)有差額，但您上面寫(xiě)的三個(gè)步驟，1、3因?yàn)槲覜](méi)有統(tǒng)計(jì)到哪些賣(mài)了哪些沒(méi)賣(mài)而沒(méi)有做這個(gè)抵銷(xiāo)，所以最終合并報(bào)表勾稽不上。
樸老師
2023 03/06 11:58
同學(xué)你好
這個(gè)你需要統(tǒng)計(jì)的
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