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老師,23年發(fā)現(xiàn)22年有一個月的增值稅忘記計結轉了,22只做了繳納增值稅,23年應該如何更正

84784949| 提问时间:2023 03/15 13:10
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郭老師
金牌答疑老师
职称:初級會計師
借應交稅費應交增值稅銷項 貸應交稅費應交增值稅轉出未交增值稅 借應交稅費應交增值稅轉出未交增值稅 貸應交稅費應交增值稅進項 需要交增值稅 借應交稅費應交增值稅轉出未交增值稅, 貸應交稅費,未交增值稅。
2023 03/15 13:12
84784949
2023 03/15 13:18
老師,在23年給補上這筆分錄就可以了嗎,進項項差額計入轉出未交,借轉出未交,貸未交增值稅,就可以了嗎,需要更改22年報表嗎
郭老師
2023 03/15 13:20
的可以這么做的,不需要修改的,直接做到今年。
84784949
2023 03/15 13:36
老師,如果是22年工資發(fā)放的科目用錯了怎么調,應該是銀行支付的,客戶22年的銀行流水在23年付的,所以當時發(fā)放工資的科目用了借應付職工薪酬,貸其他應付款法人
郭老師
2023 03/15 13:39
借其他應付款法人 貸銀行
84784949
2023 03/15 13:41
在23年做銀行的工資發(fā)放直接做這筆分錄嗎,摘要怎么寫,這個是否需要更改22年報表
郭老師
2023 03/15 13:46
對的,是的,調整發(fā)放的工資,2022年和2023年都不需要修改的,你在2023年做這一個賬務處理就可以了。
84784949
2023 03/15 13:57
老師,如果是22年的分錄,科目沒有錯,金額多做了或者少做了,23年需要怎么做
郭老師
2023 03/15 13:58
借應付職工薪酬工資,貸應以前年度損益調整, 借以前年度損益調整 貸利潤分配未分配利潤,這個是多做的,如果是少做了,做上面相反的就可以了。
84784949
2023 03/15 14:01
老師,如果沒有跨年,是23年的賬少做了或者多做了呢,直接補提或者沖減多計提的就可以嗎
郭老師
2023 03/15 14:04
可以的,可以這么做的。
84784949
2023 03/15 14:06
還能怎么做呢老師
郭老師
2023 03/15 14:07
好,沒有其他的做法。
84784949
2023 03/15 14:09
老師,上面那個跨年的用到的以前年度損益調整這個科目,這個科目是怎么用的,通常和他搭配的科目都是什么
郭老師
2023 03/15 14:14
你好,這個就是調整以前年度損益類的科目的。
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