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去年賬做錯(cuò)但是已結(jié)賬，把預(yù)收賬款做到了其他應(yīng)收賬款里面了，現(xiàn)在怎么辦？

84784972| 提問時(shí)間：2023 03/15 13:47
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郭老師
金牌答疑老師
職稱：初級(jí)會(huì)計(jì)師
借銀行存款，貸其他應(yīng)收款，做的這個(gè)科目嗎？
2023 03/15 13:49
84784972
2023 03/15 13:55
對(duì)的 就是這樣做的，實(shí)際應(yīng)該是借銀行存款 貸預(yù)收賬款，因?yàn)槭呛贤鶃砜?/div>
郭老師
2023 03/15 13:55
借其他應(yīng)收款，貸預(yù)收賬款。做這個(gè)調(diào)整的。
84784972
2023 03/15 13:58
去年已經(jīng)結(jié)賬，是在本月做這個(gè)分錄嗎？ 其他應(yīng)收款的金額就寫現(xiàn)在轉(zhuǎn)給預(yù)收的金額是吧？
郭老師
2023 03/15 13:59
可以的，可以這么做的，在今年調(diào)整就行。
84784972
2023 03/15 15:38
去年沒有入賬無形資產(chǎn) 今年補(bǔ)賬，無形資產(chǎn)的計(jì)提攤銷怎樣寫分錄？怎樣計(jì)算金額
郭老師
2023 03/15 15:40
借以前年度損益調(diào)整 貸累計(jì)攤銷 原值除以12除以年限。
84784972
2023 03/15 15:41
一般攤銷幾年呢？我們18年申請(qǐng)的專利一直未入無形資產(chǎn)，現(xiàn)在怎么攤銷
郭老師
2023 03/15 15:47
你好，一般十年攤銷的。
84784972
2023 03/15 15:48
補(bǔ)入無形資產(chǎn)的賬就是 先 借 無形資產(chǎn)貸以前年度損益調(diào)整 然后再 借以前年度損益調(diào)整 貸累計(jì)攤銷嗎？
郭老師
2023 03/15 15:50
你好，這個(gè)無形資產(chǎn)是當(dāng)時(shí)現(xiàn)金購(gòu)買的還是什么購(gòu)買的公戶，如果是的話，借無形資產(chǎn)貸銀行房款或者庫(kù)存現(xiàn)金。
郭老師
2023 03/15 15:50
攤銷的時(shí)候借以前年度損益調(diào)整貸累計(jì)攤銷。
84784972
2023 03/15 15:50
自行研發(fā)的 賣給了另一個(gè)公司，但是研發(fā)公司的賬上沒有記無形資產(chǎn)
郭老師
2023 03/15 15:52
你好。你有研發(fā)支出資本化嗎？
84784972
2023 03/15 15:52
之前的專利費(fèi)用是這樣做的分錄
郭老師
2023 03/15 15:53
你好，也就是你已經(jīng)做了管理費(fèi)用嗎？你現(xiàn)在是想轉(zhuǎn)到無形資產(chǎn)還是怎么了？
84784972
2023 03/15 15:55
我現(xiàn)在就是不知道無形資產(chǎn)以前沒入賬 現(xiàn)在的入賬價(jià)值金額寫多少 因?yàn)槲覀円郧皼]有入賬 卻發(fā)生了專利轉(zhuǎn)讓 現(xiàn)在不知道賬怎么處理
郭老師
2023 03/15 15:56
你單位自己研發(fā)的話，你看下有沒有研發(fā)支出資本化。
84784972
2023 03/15 16:00
我紅色圈出來的您看下 應(yīng)該資本化就一項(xiàng)3000元的
郭老師
2023 03/15 16:03
費(fèi)用化的，正是月末結(jié)轉(zhuǎn)到了管理費(fèi)用里面了。
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