問(wèn)題已解決

老師，請(qǐng)問(wèn)2月我們單位出口退稅235911元，免抵稅額218553元，請(qǐng)用這個(gè)免抵稅額需要交城建稅，教育費(fèi)附加嗎？請(qǐng)問(wèn)免抵稅額的會(huì)計(jì)分錄怎么做？

84784996| 提問(wèn)時(shí)間：2023 03/16 08:26
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樸老師
金牌答疑老師
職稱：會(huì)計(jì)師
借：應(yīng)交稅金—應(yīng)交增值稅-出口抵減內(nèi)銷應(yīng)納稅額（免抵額） 　貨：應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅-出口退稅（免抵額） 免抵稅額 按相應(yīng)的稅率計(jì)算繳納附加稅
2023 03/16 08:44
84784996
2023 03/16 08:51
老師，除了繳納附加稅別的不用再繳納其他稅費(fèi)了吧？ 然后這個(gè)應(yīng)交稅金 應(yīng)交增值稅出口抵減內(nèi)銷稅額 是不是一直會(huì)留在賬上？要轉(zhuǎn)入其他啥科目嗎？
樸老師
2023 03/16 09:04
借:其他應(yīng)收款—應(yīng)收出口退稅款(增值稅),應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅(出口抵減內(nèi)銷產(chǎn)品應(yīng)納稅額), 貸:應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅(出口退稅)
84784996
2023 03/16 09:07
老師，也就是說(shuō)這個(gè) 借方 應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅(出口抵減內(nèi)銷產(chǎn)品應(yīng)納稅額), 貸:應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅(出口退稅) 一直會(huì)留在賬上對(duì)嗎？
樸老師
2023 03/16 09:24
同學(xué)你好 對(duì)的 是這樣的
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