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實(shí)務(wù)
問題已解決
2022年末為了少繳納所得稅，人為做了暫估入賬70萬，借庫存商品70萬 貸應(yīng)付賬款暫估70萬，結(jié)轉(zhuǎn)成本時(shí)：借主營業(yè)務(wù)成本70萬 貸庫存商品70萬，匯算清繳不是調(diào)表不調(diào)賬嗎？賬載金額70，稅收金額0，納稅調(diào)增70萬？那應(yīng)付賬款暫估怎么沖平？
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您好，借庫存商品70萬 貸應(yīng)付賬款暫估70萬? 在2023年初全額沖回啊，這2個(gè)憑證都要全額沖回的，收到發(fā)票再入賬，允許這樣做的
2023 03/20 22:10
84785008 
2023 03/20 22:12
上面做的憑證都沖回？包括結(jié)轉(zhuǎn)的？
廖君老師 
2023 03/20 22:14
您好，是的啊，這個(gè)場景就是采購已入庫未開票，后面那個(gè)為啥也要沖回呢，我感覺這個(gè)成本是假的，如果這個(gè)70萬有表格支撐也就不用沖回了，我說如果這個(gè)成本是真實(shí)的不用沖，只要沖回第一筆
84785008
2023 03/20 22:16
70萬都是假的，就是為了遲繳稅，才做的這一筆
廖君老師
2023 03/20 22:19
您好，我明白您的意思，我也這樣干過。到時(shí)解釋就說供應(yīng)商的貨款打折了，年末暫估的全部沖回，只不過您的這個(gè)金額有點(diǎn)大，如果稅務(wù)稽查還是有點(diǎn)小麻煩的，不過只要能合理解釋，稅務(wù)也不會(huì)為難我們的
84785008
2023 03/20 22:19
好的，感謝
廖君老師
2023 03/20 22:20
?您好！希望以上回復(fù)能幫助你， 感謝善良好心的您給我一個(gè)五星好評(píng)~
84785008
2023 03/20 22:21
這樣2022年匯算清繳前2023年這樣做賬務(wù)處理，匯算清繳表上賬載金額寫70，稅收金額寫0，然后因?yàn)檗D(zhuǎn)入未分配利潤，不影響2023年所得稅，對(duì)吧
廖君老師
2023 03/20 22:27
您好，不好意思，突然有點(diǎn)明白了，您不是想少交稅么，為啥還要調(diào)增應(yīng)納稅所得額70啊。您看我理解對(duì)不對(duì)，延緩交稅是不是了，本來4季度繳，現(xiàn)在匯算清繳補(bǔ)上
廖君老師
2023 03/20 22:58
您好，今天晚了，有留言我明早回復(fù)哈，謝謝您的理解和寬容
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