問(wèn)題已解決

老師，還沒(méi)開(kāi)票的項(xiàng)目的成本進(jìn)項(xiàng)專票，可以先給其他已開(kāi)票的項(xiàng)目抵扣增值稅嗎？

84785037| 提問(wèn)時(shí)間：2023 03/22 14:18
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李老師2
金牌答疑老師
職稱：中級(jí)會(huì)計(jì)師,初級(jí)會(huì)計(jì)師,CMA
可以，在本期納稅申報(bào)中，“待開(kāi)發(fā)票”、“尚未開(kāi)發(fā)票”或“延期開(kāi)票”中項(xiàng)目可以列入本期應(yīng)稅銷售額。使用買方開(kāi)票金額抵扣應(yīng)納增值稅，開(kāi)具的發(fā)票數(shù)量必須等于購(gòu)買方可開(kāi)具的發(fā)票數(shù)量。
2023 03/22 14:24
84785037
2023 03/22 14:24
那如果沒(méi)有及時(shí)發(fā)票的話，本期應(yīng)納稅額應(yīng)怎么處理？
李老師2
2023 03/22 14:24
在本期應(yīng)納稅款中，若買方未及時(shí)開(kāi)具發(fā)票，則應(yīng)將此種情形錄入本期應(yīng)納稅款，但要按買方最終開(kāi)具的發(fā)票金額核算相應(yīng)稅費(fèi)，并在下一期稅收申報(bào)中進(jìn)行補(bǔ)繳。
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