00:10:00
問題已解決
（計(jì)算分析題）甲公司適用的所得稅稅率為25%,各年稅前會(huì)計(jì)利潤(rùn)為10000萬(wàn)元。有關(guān)業(yè)務(wù)如下:2021年11月20日,甲公司自公開市場(chǎng)取得一項(xiàng)權(quán)益性投資,分類為交易性金融資產(chǎn)或其他權(quán)益工具投資(為方便對(duì)比說(shuō)明),支付價(jià)款1000萬(wàn)元。2021年12月31日,該權(quán)益性投資的公允價(jià)值為1100萬(wàn)元。2022年12月31日,該權(quán)益性投資的公允價(jià)值為1060萬(wàn)元。
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時(shí)問隨時(shí)答
您好，這個(gè)是全部的嗎
2023 03/27 21:26
84784997 
2023 03/27 21:30
是的老師發(fā)的就是這個(gè)
小鎖老師 
2023 03/27 21:30
2015年年末預(yù)計(jì)負(fù)債賬面價(jià)值=500 -400 +600=700 （萬(wàn)元）；負(fù)債計(jì)稅基礎(chǔ)=700 -700 =0;可抵扣暫時(shí)性差異金額=700 （萬(wàn)元）；2015年年末“遞延所得稅資產(chǎn)”余額=700 ×25% =175 （萬(wàn)元）；2015年年末“遞延所得稅資產(chǎn)”發(fā)生額=175 - 125 =50 （萬(wàn)元）；遞延所得稅費(fèi)用為-50萬(wàn)元。
84784997
2023 03/27 21:35
老師 您是不是發(fā)錯(cuò)了
84784997
2023 03/27 21:38
這題我有點(diǎn)看不懂為什么這么做
小鎖老師
2023 03/27 21:39
你這個(gè)時(shí)候讓計(jì)算什么的
84784997
2023 03/27 21:42
其他權(quán)益工具投資的企業(yè)所得稅會(huì)計(jì)核算
小鎖老師
2023 03/27 21:45
您好，是這樣的，也就是說(shuō)，遞延所得稅是(1100-1000)*25%=25? 然后 (1060-1100)*25%=-10? 這樣的
84784997
2023 03/27 21:48
老師 有全部的過(guò)程嗎？有會(huì)計(jì)分錄的那種
小鎖老師
2023 03/27 21:49
那個(gè)沒有，那個(gè)打不出來(lái)有限制的
84784997
2023 03/27 21:51
那老師這個(gè)計(jì)算過(guò)程是正確的嗎？
小鎖老師
2023 03/27 21:51
您好，我打不開圖片，可以發(fā)一下文字嗎
閱讀 250
描述你的問題，直接向老師提問
2419
意見反饋
