問題已解決

老師,請(qǐng)問①一般納稅人開具的增值稅普通發(fā)票上的銷項(xiàng)稅額和增值稅專用發(fā)票上的銷項(xiàng)稅額是一樣的嗎,都列為企業(yè)當(dāng)期的銷項(xiàng)稅 ②作為增值稅一般納稅人的買方收到作為增值票一般納稅人的賣方開具的增值稅普通發(fā)票,發(fā)票上的進(jìn)項(xiàng)稅額能夠作為進(jìn)項(xiàng)稅進(jìn)行抵扣嗎?

84784970| 提問時(shí)間:2023 04/01 10:44
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向陽老師
金牌答疑老師
職稱:中級(jí)會(huì)計(jì)師,初級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師
您好,同學(xué) 1。都是一樣的; 2.您好,普通發(fā)票上的進(jìn)項(xiàng)稅額不可以作為抵扣的,除非是通行費(fèi)普票,農(nóng)產(chǎn)品的普票
2023 04/01 10:52
84784970
2023 04/01 10:55
銷售方開具增值稅普通發(fā)票和專用發(fā)票,都是不含稅金額進(jìn)收入,稅額作為當(dāng)期的銷項(xiàng)稅額,對(duì)他們而言開具專票和普票都無所謂: 購(gòu)買方是一般納稅人,收到增值稅普通發(fā)票,稅額不能抵扣,所以一般納稅人不可能要普票 購(gòu)買方是小規(guī)模納稅人,收到增值稅普通發(fā)票和普通發(fā)票一樣,都是價(jià)稅合計(jì)進(jìn)成本,而對(duì)于作為銷售方的一般納稅人,此時(shí)開具增值稅專用發(fā)票和普通發(fā)票也沒有任何區(qū)別 請(qǐng)問老師,增值稅一般納稅人開具增值稅普通發(fā)票存在的意義是什么
向陽老師
2023 04/01 11:02
您好,同學(xué),普票是比如福利費(fèi)發(fā)票、業(yè)務(wù)招待費(fèi)都不能抵扣哦,所以開普票, 開具普票只需要納稅人稅務(wù)登記號(hào)和公司名稱就可以,而專票內(nèi)容必須齊全。 普票開票簡(jiǎn)潔方便等等
84784970
2023 04/01 11:18
縱使福利費(fèi)、業(yè)務(wù)招待費(fèi)不能扣抵,作為銷售方的增值稅一般納稅人也可以繼續(xù)開增值稅專用發(fā)票呀,和開普通發(fā)票沒有任何區(qū)別,我的理解:①作為賣方的增值稅一般納稅人,其開增值稅專用發(fā)票和普通發(fā)票,對(duì)他來說,沒有任何的區(qū)別,也沒有任何的損失;②可不可以這樣理解,作為賣方的增值稅一般納稅人,其完全沒有必要領(lǐng)取普通發(fā)票。困惑中,麻煩老師給解答一下①②項(xiàng),謝謝!
向陽老師
2023 04/01 11:23
您好,同學(xué), 1.對(duì)賣方來講,沒任何區(qū)別,是按照買方的要求開具的; 2.還是需要的,很多時(shí)候發(fā)票領(lǐng)用數(shù)量不夠的話,買方也不做要求的話,普票還是可以救急的。如果買方是個(gè)人的話,還只能開普票。
84784970
2023 04/01 11:30
謝謝老師,明白了,還有一個(gè)問題,假如作為銷售方的一般納稅人給一個(gè)小規(guī)模納稅人開具了增值稅專用發(fā)票,那么收到這張發(fā)票的小規(guī)模納稅人需要對(duì)這張發(fā)票進(jìn)行認(rèn)證嗎?或者說小規(guī)模納稅人收到這張發(fā)票后需要進(jìn)行除記賬之外的其他操作嗎?
向陽老師
2023 04/01 11:33
你好,小規(guī)模納稅人收到專票,不需要勾選認(rèn)證 ,按普通發(fā)票入賬。 希望我的回答對(duì)您有所幫助,也請(qǐng)您對(duì)我的回復(fù)及時(shí)做出評(píng)價(jià),謝謝啦!
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