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問題已解決
關(guān)于轉(zhuǎn)讓金融商品應(yīng)交增值稅的問題，如果轉(zhuǎn)讓時(shí)賣賠了年末無法結(jié)轉(zhuǎn)，按常理說，賣賠了就是沒賺錢，這一部分應(yīng)該是不交稅的，那么結(jié)轉(zhuǎn)的時(shí)候應(yīng)交增值稅應(yīng)該怎么做分錄呢？
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您好，你說賣虧了還有增值稅？
2023 04/02 10:34
84784989 
2023 04/02 10:38
你好，就是賣虧了，應(yīng)該是不交稅的，但是課堂上這個(gè)還是借：應(yīng)交稅費(fèi)-轉(zhuǎn)讓金融商品應(yīng)交稅費(fèi) 貸：投資收益。那年末結(jié)轉(zhuǎn)還是虧得話，是不可以轉(zhuǎn)入下一年，那這一塊應(yīng)該怎么理解呢？
小鎖老師 
2023 04/02 10:41
這個(gè)是屬于這樣的，也就是說，他增值稅是按照收入的6%，繳納的，不是利潤
84784989
2023 04/02 10:44
也就是說我賣出的時(shí)候獲得的這一部分錢來計(jì)稅，不是按照賣出價(jià)減買入價(jià)的差額對嗎？但是前面老師講的轉(zhuǎn)讓金融商品應(yīng)交增值稅=(賣出價(jià)-買入價(jià)）/（1%2b6%）*6%。
小鎖老師
2023 04/02 10:50
對的，是這個(gè)意思的，其實(shí)就是抵稅了
84784989
2023 04/02 10:52
平時(shí)的可以結(jié)轉(zhuǎn)下期抵稅這個(gè)我明白了，但是年度結(jié)轉(zhuǎn)的時(shí)候是不可以結(jié)轉(zhuǎn)到下一年抵稅的，年末仍然是虧損狀態(tài)的話，這一部分的稅額是怎么計(jì)算的呢？
小鎖老師
2023 04/02 10:54
稅額就是說，實(shí)際按照賣出的虧損，扣除買入，他那樣當(dāng)做進(jìn)項(xiàng)了
84784989
2023 04/02 10:56
我理解的虧損狀態(tài)的話，賣出價(jià)-買入價(jià)是負(fù)數(shù)就應(yīng)該是沒有稅的，我虧的這一部分如果后面賺回來了就可以抵扣，年末的時(shí)候還沒有賺回來，那就不能抵扣了，這個(gè)不能抵扣的部分也是損失，但是這一部分應(yīng)該是不用交的吧？
小鎖老師
2023 04/02 10:56
嗯對，是不需要繳納的額
84784989
2023 04/02 10:57
好的，明白了，謝謝
小鎖老師
2023 04/02 13:03
沒事的哈，理解了就好
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