問題已解決
老師請(qǐng)問計(jì)提和發(fā)放工資的分錄是什么樣的?之前的會(huì)計(jì)做的發(fā)放工資為什么用其他應(yīng)付款呢?
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二、計(jì)提工資社保會(huì)計(jì)分錄
1、計(jì)提工資
借:管理費(fèi)用/銷售費(fèi)用等
貸:應(yīng)付職工薪酬——工資
2、計(jì)提社保(企業(yè)部分)
借:管理費(fèi)用-xxx
銷售費(fèi)用等
貸:應(yīng)付職工薪酬——社保(是公司部分)
3、次月發(fā)放工資時(shí)
借:應(yīng)付職工薪酬——工資
貸:應(yīng)付職工薪酬——社保(是個(gè)人部分)
????應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交個(gè)人所得稅
??????銀行存款
4、上交杜保
借:應(yīng)付職工薪酬——社保(企業(yè)部分+個(gè)人部分)
貸:庫(kù)存現(xiàn)金/銀行存款
5、上交個(gè)人所得稅
借:應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交個(gè)人所得稅
貸:銀行存款
2023 04/04 09:32
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