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老師計提和報稅的順序，如何計提？

84785008| 提問時間：2023 04/11 08:31
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向陽老師
金牌答疑老師
職稱：中級會計師,初級會計師,稅務(wù)師
您好，同學(xué)，您要計提什么稅種呢
2023 04/11 08:36
84785008
2023 04/11 13:11
個稅，企業(yè)所得稅，增值稅
向陽老師
2023 04/11 13:12
是先計提，再報稅哦
向陽老師
2023 04/11 13:12
產(chǎn)生這些稅種才需要計提的
84785008
2023 04/11 13:49
計提的方法是什么?。?/div>
向陽老師
2023 04/11 13:55
一、增值稅 （1）增值稅的計提與繳納 　　增值稅計提 　　借：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅 　　貸：應(yīng)交稅費-未交增值稅 　　增值稅繳納 　　借：應(yīng)交稅費-未交增值稅 　　貸：銀行存款 （2）附加稅、費的計提與繳納 　　附加稅、費計提 　　借：營業(yè)稅金及附加 　　貸：應(yīng)交稅費-應(yīng)交城建稅 　　應(yīng)交稅費-應(yīng)交教育費附加 　　應(yīng)交稅費-地方教育附加費 　　繳納稅費做： 　　借：應(yīng)交稅費-應(yīng)交城建稅 　　應(yīng)交稅費-應(yīng)交教育費附加 　　應(yīng)交稅費-地方教育附加費等; 　　貸：銀行存款 二、所得稅 會計分錄： 　　(1)按月或按季計算應(yīng)預(yù)繳所得稅額： 　　借：所得稅 　　貸：應(yīng)交稅金 -- 應(yīng)交企業(yè)所得稅 　　借： 應(yīng)交稅金 -- 應(yīng)交企業(yè)所得稅 　　貸：銀行存款 　　(2)繳納季度所得稅時： 　　借：應(yīng)交稅金 -- 應(yīng)交企業(yè)所得稅 　　貸：銀行存款
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