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同學你好，如果和供應商談好了，不開發(fā)票，那就可以不用綁定對公賬戶了，對方開出來的發(fā)票，不入賬吧。

但是，如果我們不綁定一個對公賬戶，那么我們外賬就沒有業(yè)務了。。。

我意思是現(xiàn)在如果我們這個酒要從對公賬戶走賬，是不是就需要對方開票給我們？

同學你好，外賬沒業(yè)務，可以考慮零申報處理。就是要承擔一些風險。

如果從對公賬戶付款。對方不開發(fā)票給我們。怎么辦？

同學你好，如果這個酒要從對公賬戶走賬，最好要對方開票的。如果從對公賬戶走，對方不開發(fā)票，可以進行納稅調整處理，但是還存在不稽查沒事，如果稅務稽查的話，有補稅和滯納金和罰款的風險。

那么，如果走對公賬戶，我們手里沒有商品庫存的。都是客戶在我們店鋪里面買了，然后我們叫廠家代發(fā)！我們結貨款給廠家，廠家給我們開發(fā)票。咋個做賬？？？完整的分錄是什么？

在嗎？？？老師

同學你好，這種情況下，平時可以考慮暫估，開發(fā)票后再沖暫估，比如客戶買貨時，借：銀行存款，貸：主營業(yè)務收入（假設免增值稅的話），根據(jù)客戶購買數(shù)量以及預計的廠家與貴單位的結算價，借：庫存商品，貸：應付賬款，結轉成本，借：主營業(yè)務成本，貸：庫存商品，等廠家開回發(fā)票，借：庫存商品，貸：銀行存款，同時，借：庫存商品，負數(shù)，貸：應付賬款，負數(shù)。

負數(shù)是什么不懂！

同學你好，負數(shù)就是紅沖原來的分錄的意思。

沖那筆分錄？

在不。老師，沖那筆分錄啊？你能敵我分開說一下嘛？？比如，我們付廠家一件代發(fā)價，怎么做賬，收到發(fā)票又怎么做賬！

同學你好，沖的分錄是，根據(jù)客戶購買數(shù)量以及預計的廠家與貴單位的結算價，借：庫存商品，貸：應付賬款。

我們付貨款的時候，是借，庫存商品，貸應付賬款，借主營業(yè)務成本 貸庫存商品，等收到發(fā)票，借庫存商品，貸銀行存款？？？你這收到發(fā)票怎么又貸銀行存款？？。

老師，你這個收回發(fā)票，為什么還要貸銀行存款。。。

同學你好，如果前期就做了借：庫存商品，貸：應付賬款，收到發(fā)票時，就不用做庫存商品了，借：應付賬款，貸：銀行存款。就行了。我寫的那個分錄，是前期沒有付款時的分錄。

都是需要用先付款?。。?！如果我們先付了。才收到發(fā)票。怎么做賬呢？

同學你好，如果先付款，就借：庫存商品，貸：銀行存款。收到發(fā)票，借：庫存商品，正數(shù)，?借：庫存商品，負數(shù)。