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去年企業(yè)所得稅匯算清繳需要退稅 做留抵 這個(gè)季度的稅費(fèi) 會(huì)計(jì)分錄怎么寫

84784984| 提问时间：2023 04/11 21:49
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易 老師
金牌答疑老师
职称：中級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師,審計(jì)師
同學(xué)您好，二級(jí)應(yīng)交增值稅借方大于貸方時(shí)形成留抵不需賬務(wù)處理，當(dāng)貸方大于借方時(shí)要計(jì)提 。
2023 04/11 21:50
84784984
2023 04/11 21:51
企業(yè)所得稅 比如這個(gè)季度應(yīng)交4000 去年應(yīng)退1000 直接留抵 這車?yán)U納3000就行了 會(huì)計(jì)分錄怎么寫呀
易 老師
2023 04/11 22:22
1、計(jì)提時(shí)： 借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅(轉(zhuǎn)出未交增值稅)3000 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅3000 2、下月交納時(shí)： 借：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅3000 貸：銀行存款3000
84784984
2023 04/11 22:24
企業(yè)所得稅也是按留抵之后的金額繳納多少計(jì)就計(jì)提多少么
易 老師
2023 04/11 22:28
同學(xué)您好，是的沒錯(cuò)， 是這樣的
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