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老師，我們開的發(fā)票稅率1%，一個(gè)季度后沒(méi)有達(dá)到30萬(wàn)。免增值稅，之前做了應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅銷項(xiàng)稅，免稅了怎么做分錄消掉之前做的分錄
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借應(yīng)交增值稅——減免稅額
貸營(yíng)業(yè)外收入
2023 04/13 14:39
84784977 
2023 04/13 14:39
減免的那不是又有余額了嗎，前面的是銷項(xiàng)稅額
venus老師 
2023 04/13 15:11
那就是那個(gè)借應(yīng)交增值稅——銷項(xiàng)稅額?
84784977
2023 04/13 16:00
我們2月開的發(fā)票10萬(wàn)，然后3月紅沖了，重新開了12萬(wàn)，這樣2月怎么做分錄，3月怎么做分錄呢
venus老師
2023 04/13 16:13
同學(xué)，2月做了收入分錄，3月這個(gè)分錄紅沖掉，然后重新 開票重新 確認(rèn)
84784977
2023 04/13 16:26
2月份沒(méi)有做分錄，可以放在3月一起做嗎？
venus老師
2023 04/13 16:42
你好，同學(xué)，是可以的
84784977
2023 04/13 16:56
那只做整數(shù)部分，紅沖那個(gè)一沖一低可以不做賬嗎
venus老師
2023 04/13 16:57
建議做，會(huì)計(jì)做賬就是要留下記錄
84784977
2023 04/13 17:05
那我這個(gè)正數(shù)的跟紅沖的發(fā)票聯(lián)都沒(méi)給對(duì)方
venus老師
2023 04/13 17:07
那就不做，不影響最終的結(jié)果?
84784977
2023 04/13 17:09
額，那到底紅沖的做不做哦，發(fā)票聯(lián)沒(méi)給，你剛不是說(shuō)要留記錄嗎
venus老師
2023 04/13 17:10
同學(xué)，我的建議就是做，即使沖掉。
84784977
2023 04/13 19:19
那去年的分錄我主營(yíng)業(yè)務(wù)收入記多了10萬(wàn)，那現(xiàn)在我做3月份賬是把去年那筆全部紅沖，然后再做筆正確的嗎，還是要通過(guò)以前年度損益科目做
venus老師
2023 04/13 19:22
你們小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則是嗎
84784977
2023 04/13 19:23
是的，如果需要用以前年度損益這個(gè)科目那分錄都怎么做呢，報(bào)表要改嗎
venus老師
2023 04/14 08:06
小企業(yè) 會(huì)計(jì)準(zhǔn)則不用到以前年度損益這個(gè)科目，你可以用利潤(rùn)分配未分配利潤(rùn)代替
84784977
2023 04/14 08:11
分錄怎么寫，那個(gè)原來(lái)的分錄是:
借:銀行存款40
借:預(yù)收賬款51
貸:預(yù)收賬款30
貸:主營(yíng)業(yè)務(wù)收入61
venus老師
2023 04/14 08:54
借預(yù)收賬款? 貸利潤(rùn)分配——未分配利潤(rùn)
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