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問(wèn)題已解決
四季度的企業(yè)所得稅報(bào)表報(bào)完了，發(fā)現(xiàn)有稅款，稅款也已經(jīng)繳納了，還有一部分滯納金，現(xiàn)在匯算清繳，這個(gè)問(wèn)題要怎么處理
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滯納金匯算時(shí)，要納稅調(diào)增
2023 04/14 16:38
84784956 
2023 04/14 16:39
對(duì)，滯納金調(diào)增了，企業(yè)所得稅怎么處理，怎么做賬
文文老師 
2023 04/14 16:45
需要補(bǔ)交企業(yè)所得稅？
84784956
2023 04/14 16:47
就是說(shuō)企業(yè)所得稅已經(jīng)交上了，但是匯算清繳的時(shí)候企業(yè)所得稅也體現(xiàn)了，現(xiàn)在做賬怎么做，往哪個(gè)科目，或者是怎么處理
文文老師
2023 04/14 16:56
調(diào)整后，若要補(bǔ)交 借：所得稅費(fèi)用或未分配利潤(rùn) 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-企業(yè)所得稅
84784956
2023 04/14 16:59
調(diào)整啥啊老師，沒(méi)有調(diào)整啊，就是現(xiàn)在繳納了前期的所得稅費(fèi)用，然后匯算清繳的時(shí)候體現(xiàn)了出來(lái)，但是2022年的賬上沒(méi)體現(xiàn)，現(xiàn)在做賬怎么處理。你說(shuō)的這個(gè)好像不是同一個(gè)問(wèn)題
文文老師
2023 04/14 17:10
借：所得稅費(fèi)用或未分配利潤(rùn) 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-企業(yè)所得稅
文文老師
2023 04/14 17:11
借：應(yīng)交稅費(fèi)-企業(yè)所得稅
貸：銀行存款
84784956
2023 04/14 17:13
好的，那這個(gè)所屬期怎么弄，如果這樣弄的話(huà)，所屬期會(huì)不會(huì)變成2023年的，其實(shí)他是2022年的
文文老師
2023 04/14 17:20
直接做到23年就可以
84784956
2023 04/14 17:21
滯納金也是會(huì)對(duì)比的，對(duì)比金額就不合適了，也是做到2023年是吧
文文老師
2023 04/14 17:22
若是23年交的滯納金，做到23年
84784956
2023 04/14 17:23
所屬期不用管，就是23年交的，企業(yè)所得稅的那個(gè)也不用管是吧，所屬期
文文老師
2023 04/14 17:30
是的，你的理解是對(duì)的。
84784956
2023 04/14 17:33
那匯算清繳做完，會(huì)有留抵稅額，這個(gè)在做2023年第一季度企業(yè)所得稅填報(bào)時(shí)是會(huì)自己跳轉(zhuǎn)過(guò)來(lái)嗎，還是需要自己手動(dòng)填一下
文文老師
2023 04/14 17:38
企業(yè)所得稅哪里來(lái)的留抵稅額？
文文老師
2023 04/14 17:38
留抵稅額是針對(duì)增值稅的
84784956
2023 04/14 17:40
匯算清繳結(jié)束，企業(yè)一整個(gè)年度是盈利的，但是年度的所得稅額少，第四季度的多，就會(huì)有退稅，不想退的話(huà)就可以以后年度低啊
文文老師
2023 04/14 17:47
可以申請(qǐng)退稅，若用于抵以后所得稅，是否會(huì)自動(dòng)跳轉(zhuǎn)過(guò)來(lái)，各地不一，會(huì)有差異。若沒(méi)有跳轉(zhuǎn)，可自己填寫(xiě)
84784956
2023 04/14 17:48
就是這個(gè)申請(qǐng)退稅不是強(qiáng)制性的是吧，沒(méi)有說(shuō)必須申請(qǐng)退稅
文文老師
2023 04/14 17:53
申請(qǐng)退稅不是強(qiáng)制性的
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