问题已解决
老師,個體工商戶經(jīng)營所得年報,納稅調(diào)增填的數(shù)是沒發(fā)票的數(shù)嗎?麻煩看看下面的表格
FAILED
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您好,不是說沒發(fā)票,是稅收滯納金就是不能稅前扣除的,在我們會計利潤里減了,現(xiàn)在報年報要調(diào)回去
2023 04/18 14:25
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2023 04/18 14:28
也就是說職工福利費,業(yè)務(wù)招待費,社保費發(fā)生了多少就填多少對嗎?
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廖君老師 
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2023 04/18 14:33
您好,不好意思啊,我剛才只回復(fù)了右邊半個圖,那個福利費 招待費啊,不是填實際發(fā)生的,
按下面標(biāo)準(zhǔn)填超過的部分啊,一般超不過的,填招待費40%在這個表就好了,您對照下公司的收入哈
廣告費和業(yè)務(wù)宣傳費稅前扣除標(biāo)準(zhǔn):當(dāng)年銷售(營業(yè))收入的15%扣除,超過部分向以后結(jié)轉(zhuǎn)、? 企業(yè)實際發(fā)生的業(yè)務(wù)招待費的60%在不超過當(dāng)年收入的5‰的部分允許在稅前扣除。? 企業(yè)發(fā)生的職工教育經(jīng)費支出,不超過工資薪金總額8%的部分,準(zhǔn)予在計算企業(yè)所得稅應(yīng)納稅所得額時扣除;超過部分,準(zhǔn)予在以后納稅年度結(jié)轉(zhuǎn)扣除。? ? 職工福利費扣除標(biāo)準(zhǔn)是不超過工資、薪金總額14%的部分。
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2023 04/18 14:45
謝謝老師
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廖君老師 
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2023 04/18 14:48
?希望以上回復(fù)能幫助你, 感謝善良好心的您給我一個五星好評~
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