問(wèn)題已解決

老師，我想問(wèn)一下，2022年度企業(yè)所得稅預(yù)繳時(shí)，我在第二第三季度利潤(rùn)總額抵減了以前年度虧損893528.63元后，按照了利潤(rùn)總額92494.16元預(yù)繳了2312.35的企業(yè)所得稅，但是第四季度累計(jì)利潤(rùn)總額實(shí)際只有880815.62元。我現(xiàn)在做2022年度匯算清繳后，納稅調(diào)整后所得額是895346.33元，那我可以在A類申報(bào)表中填寫彌補(bǔ)以前年度虧損802852.17元嗎？因?yàn)槿绻以趨R算清繳填寫了彌補(bǔ)虧損802852.17元，我匯算清繳的應(yīng)納稅所得額剛好等于2022年度按照實(shí)際預(yù)繳利潤(rùn)總額92494.16元，也就是說(shuō)，匯算清繳我不需要退稅也不需要繳納稅款。

84785040| 提問(wèn)時(shí)間：2023 05/03 15:54
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大偉老師
金牌答疑老師
職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師
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2023 05/03 16:19
84785040
2023 05/03 16:28
好的，老師，這個(gè)是2021年匯算清繳最后還剩893528.63的虧損明細(xì)
大偉老師
2023 05/03 16:29
你的想法就是彌補(bǔ)虧損額少填寫到最后只要不補(bǔ)稅，不退稅正好就可以
84785040
2023 05/03 16:32
是的，老師，我就是這想法，因?yàn)橥硕愇遗聲?huì)引起稅務(wù)局的注意。所以我才問(wèn)我在匯算清繳能不能填彌補(bǔ)虧損802852.17，所以匯算清繳最后的應(yīng)納稅所得額剛好等于2022年度按照利潤(rùn)總額預(yù)繳的稅款
84785040
2023 05/03 16:34
所以麻煩請(qǐng)老師指點(diǎn)一下，彌補(bǔ)虧損802852.17后，剩余90676.46留到以后年度繼續(xù)彌補(bǔ)。
大偉老師
2023 05/03 17:06
首先，從稅收政策上來(lái)說(shuō)，肯定是允許你這樣做的，因?yàn)閺浹a(bǔ)虧損的規(guī)定是可以而不是必須。
大偉老師
2023 05/03 17:07
第二個(gè)問(wèn)題就是金三系統(tǒng)中企業(yè)所得稅匯算報(bào)表上的勾稽關(guān)系和校驗(yàn)允不允許你這樣報(bào)？這個(gè)東西我不太清楚，你得驗(yàn)證一下。
大偉老師
2023 05/03 17:08
第三個(gè)問(wèn)題，你所謂的怕引起稅務(wù)機(jī)關(guān)的注意，我覺(jué)著在匯算清繳期內(nèi)退稅的比較多，相反你這樣操作的比較少。
84785040
2023 05/03 20:39
好的，感謝老師
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