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向農(nóng)業(yè)生產(chǎn)者收購原木30噸，收購憑證上注明支付收購貨款40萬元，另支付給運輸企業(yè)運輸費用1.09萬元，取得運輸公司開具的增值稅專用發(fā)票一張。 （2）原木驗收入庫后，該廠將其運往乙高爾夫球具廠加工成木制桿頭，取得乙廠開具的增值稅專用發(fā)票注明的金額為12萬元，甲廠沒有同類商品的銷售價格。 （4）甲廠將委托加工收回的木制桿頭做了以下的處理：將其中的50％領(lǐng)用連續(xù)加工進行烤漆；將其中的30％以不含稅價22萬元銷售給另一家高爾夫球具廠。 （5）向丙高爾夫球具廠外購一批高爾夫球桿的金屬桿身，取得的增值稅專用發(fā)票上注明的金額為200萬元。當月領(lǐng)用外購的金屬桿身的90％，與自產(chǎn)握把組成成套產(chǎn)品。 （6）當月銷售高爾夫球具1200套，取得不含稅銷售額450萬元。
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你好需要計算做好了發(fā)給你
2023 05/07 11:33
84784987 
2023 05/07 14:45
大概怎么算呀
暖暖老師 
2023 05/07 18:35
1當月可以抵扣進項稅額
40*9%+1.09/1.09*9%+12*13%+200*13%=31.25
暖暖老師
2023 05/07 18:35
2當月進項稅額轉(zhuǎn)出是
（8-0.3）*13%+0.3*9%=1.028
暖暖老師
2023 05/07 18:36
3.當月增值稅的銷項稅額的計算
22*13%+450*13%+（100+10）*450/1200*13%=66.72
暖暖老師
2023 05/07 18:37
4當月應(yīng)交增值稅的計算是
66.72-（31.25-1.028）=36.498
暖暖老師
2023 05/07 18:37
5代扣代繳消費稅的計算
（40*91%+12）/（1-10%）*10%=5.38
暖暖老師
2023 05/07 18:39
6應(yīng)交消費稅的計算是
22*10%+450*10%+110*450/1200*10%-200*10%-5.38*30%=29.71
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