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(1) 電腦的折舊：每臺電腦的折舊額為4500元/3年/10臺=150元/臺/年，總折舊額為150元/臺/年×10臺×3年=4500元。(2) 倉庫的折舊：每年的折舊額為1000萬元/25年=40萬元。(3) A設(shè)備的折舊：每年的折舊額為90萬元/10年=9萬元。(4) 安全生產(chǎn)設(shè)備的折舊：每年的折舊額為600萬元/10年=60萬元。計算企業(yè)所得稅應(yīng)納稅所得額2023年企業(yè)的會計利潤總額為450萬元，減去固定資產(chǎn)的折舊總額為450萬元-4500元-40萬元-9萬元-60萬元=360.45萬元。計算企業(yè)所得稅應(yīng)納稅額根據(jù)企業(yè)所得稅稅率25%，應(yīng)納稅額為360.45萬元×25%=90.11萬元。
2023 05/10 22:49
84784976 
2023 05/10 22:59
老師，這道題的折舊方法如果按加速折舊方法，怎么算呢？
樂悠劉老師 
2023 05/10 23:02
同學，你好，題目沒有告訴縮短成多少年，如果按照極限60%計算的話，需要把之前計算折舊的年限再乘以60%
84784976
2023 05/10 23:07
嗯嗯，老師第三個問題需要加計扣除嗎？
84784976
2023 05/10 23:09
補充上一個問題
樂悠劉老師
2023 05/10 23:12
同學你好，不好意思，有點問題，要加速折舊100%，并且計算23年折舊的時候需要按照乘以當年剩余月份再除以12
84784976
2023 05/10 23:14
老師，可以根據(jù)那個規(guī)定具體算算嗎？我不太明白
樂悠劉老師
2023 05/10 23:16
同學，研發(fā)設(shè)備當年計提半年的折舊，加計扣除100%，就要扣除折舊費9
樂悠劉老師
2023 05/11 10:33
同學，你好，麻煩幫老師點個五星好評哦
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