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實(shí)務(wù)
问题已解决
老師 繳納五險(xiǎn)一金的會(huì)計(jì)分錄怎么做?
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2 計(jì)提社保(企業(yè)部分)
借:××費(fèi)用(管理/銷售等)
貸:應(yīng)付職工薪酬——社保
3 次月發(fā)放工資時(shí)
借:應(yīng)付職工薪酬——工資
貸:其他應(yīng)收款——社保(個(gè)人部分)
應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交個(gè)人所得稅
庫存現(xiàn)金/銀行存款或現(xiàn)金
4 上交杜保
借:應(yīng)付職工薪酬——社保(企業(yè)部分)
其他應(yīng)收款——社保(個(gè)人部分)
貸:銀行存款或現(xiàn)金
2023 05/11 10:13
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84785041 ![](/wenda/_nuxt/img/reply1.d92ea43.png)
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2023 05/11 10:17
其他應(yīng)收款 個(gè)人部分一定要分開是嗎
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2023 05/11 10:18
如果只做 借:管理費(fèi)用 貸:銀行存款 太簡單了是嗎
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venus老師 ![](/wenda/_nuxt/img/reply2.28c7604.png)
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2023 05/11 10:20
對的,同學(xué),計(jì)提都 計(jì)入管理費(fèi)用 ,個(gè)人和企業(yè) 社保部分分開
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