问题已解决

我們有滯納金，直接就是，借:增值稅-未交稅金，借營業(yè)外支出，貸，銀行存款？ ?老師，我還是不太懂， 我們這個(gè)有滯納金，滯納金倒擠進(jìn)營業(yè)外支出？ 主要當(dāng)時(shí)公司沒錢就延遲繳納稅金了， 多計(jì)提的稅金，做相反的分錄沖掉可以嗎，之前的會(huì)計(jì)計(jì)算的附加稅是0.12 現(xiàn)在政策是減半。 少計(jì)提的稅金增值稅幾塊錢還用補(bǔ)計(jì)提嗎，

84785017| 提问时间：2023 05/11 10:49
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郭老師
金牌答疑老师
职称：初級會(huì)計(jì)師
對的，是的，需要補(bǔ)集題的，你多計(jì)題的那些紅沖就行。
2023 05/11 10:56
84785017
2023 05/11 11:00
老師，現(xiàn)在是這么回事，我不會(huì)做憑證了，不知道這個(gè)憑證怎么寫，就是，稅金這塊，增值稅進(jìn)項(xiàng)我寫了，銷項(xiàng)也寫了，現(xiàn)在目前情況進(jìn)項(xiàng)大于銷項(xiàng)。之前還多計(jì)提了一點(diǎn)增值稅，1.現(xiàn)在怎么調(diào)平 2.怎么把這個(gè)處理了就是賬弄好。
郭老師
2023 05/11 11:04
借應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅銷項(xiàng) 貸應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅轉(zhuǎn)出未交增值稅 借應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅轉(zhuǎn)出未交增值稅 貸應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)
郭老師
2023 05/11 11:05
你計(jì)提的增值稅紅沖了就可以的。然后你進(jìn)項(xiàng)大于銷項(xiàng)的那一部分余額再轉(zhuǎn)出未交增值稅借方余額表示留底。
84785017
2023 05/11 11:09
就是這個(gè)，有點(diǎn)暈，不太懂，百度也是這樣，
郭老師
2023 05/11 11:11
你好，具體的哪一個(gè)不懂？
郭老師
2023 05/11 11:11
我給你寫的那個(gè)，第一個(gè)是結(jié)轉(zhuǎn)銷項(xiàng)，第二個(gè)是結(jié)轉(zhuǎn)進(jìn)。
84785017
2023 05/11 11:14
老師?我是進(jìn)項(xiàng)大于銷項(xiàng)0.01
郭老師
2023 05/11 11:16
轉(zhuǎn)出未交增值稅0.01，你看一下你的主表里面有留底吧。
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