问题已解决
老師幫我看一下我的處理方式(一般納稅人包工包料項(xiàng)目)
FAILED
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有不準(zhǔn)確 的 我發(fā)你正確分錄
一、收入核算
1、收到預(yù)付工程款時(shí)
借:銀行存款
貸:預(yù)收賬款
應(yīng)繳稅費(fèi)-應(yīng)繳增值稅-銷項(xiàng)稅
2、工程完工結(jié)算時(shí)
借:預(yù)收賬款/應(yīng)收賬款
貸:工程結(jié)算收入
3、結(jié)轉(zhuǎn)收入
借:主營業(yè)務(wù)收入
貸:主營業(yè)務(wù)成本
管理費(fèi)用
銷售費(fèi)用
財(cái)務(wù)費(fèi)用等等
借或貸:本年利潤
二、成本的核算
1.發(fā)生的合同成本
借:工程施工—合同成本
應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅額)
貸:銀行存款
2.發(fā)生的材料費(fèi)用
借:管理費(fèi)用/原材料
應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅額)
貸:銀行存款
3.支付人工費(fèi)
借:工程施工--人工費(fèi)
貸:現(xiàn)金(或應(yīng)付工資等)
4.發(fā)生的機(jī)械費(fèi)用
借:工程施工--機(jī)械使用費(fèi)
應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅額)(指的租賃)
貸:銀行存款(或累計(jì)折舊等)
5.發(fā)生的其他直接費(fèi)
借:工程施工--其他直接費(fèi)
貸:銀行存款(或現(xiàn)金等)
6.月末確認(rèn)收入和成本
借:主營業(yè)務(wù)成本(按當(dāng)期確認(rèn)的合同成本)
工程施工——合同毛利 (倒擠)
貸:主營業(yè)務(wù)收入(按當(dāng)期確認(rèn)的工程結(jié)算收入)
7.工程完工決算后,應(yīng)將“工程結(jié)算”科目與“工程施工”科目
2023 05/25 15:07
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2023 05/25 15:09
我覺得沒啥錯(cuò)誤了,我第幾個(gè)有問題了
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玲老師 
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2023 05/25 15:12
就是工程結(jié)算的時(shí)候不確認(rèn)增值稅
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玲老師 
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2023 05/25 15:13
咱們是確認(rèn)收入的時(shí)候,貸方才有應(yīng)交稅費(fèi)。
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2023 05/25 15:16
這個(gè)里面也是這么操作的呀
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玲老師 
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2023 05/25 15:20
這個(gè)正常來說,工程結(jié)算是甲乙雙方結(jié)算的時(shí)候,用這個(gè)工程結(jié)算。這個(gè)時(shí)候不交增值稅的。是實(shí)際咱們確認(rèn)收入的時(shí)候才交增值稅。
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2023 05/25 15:21
但是我們?nèi)粘:图追睫k理結(jié)算的時(shí)候他都讓我開票了,我能不交嗎?
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玲老師 
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2023 05/25 15:26
你好 這樣情況這樣分錄是對的 要交稅 對的?
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2023 05/25 15:27
謝謝老師
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2023 05/25 15:34
不客氣的,祝您工作學(xué)習(xí)愉快。
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