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實(shí)務(wù)
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老師,公司有一筆對公收入,不開票應(yīng)該怎么寫會(huì)計(jì)分錄?是小規(guī)模納稅人
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你好,借銀行存款,貸主營業(yè)務(wù)收入應(yīng)交稅費(fèi),應(yīng)交增值稅。
2023 05/26 11:31
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2023 05/26 11:44
老師,寫了這個(gè)會(huì)計(jì)分錄,就相當(dāng)于開票了,對嗎?
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玲老師 ![](/wenda/_nuxt/img/reply2.28c7604.png)
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2023 05/26 11:51
不是的,這個(gè)是沒有開票的,做的是無票收入。
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2023 05/26 12:01
老師,無票收入是按照開票的稅額交稅嗎?
季報(bào)的報(bào)表,怎么報(bào)稅?
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玲老師 ![](/wenda/_nuxt/img/reply2.28c7604.png)
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2023 05/26 12:01
和自己開票的分錄賬務(wù)處理一模一樣差異,就是他沒有發(fā)票。
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玲老師 ![](/wenda/_nuxt/img/reply2.28c7604.png)
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2023 05/26 12:01
小規(guī)模納稅人如果一個(gè)季度小于30萬,填寫到第十行就行。
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2023 05/26 12:34
老師,是這個(gè)表的第十行嗎?是免稅銷售額,對嗎?
那這個(gè)無票收入需要交城市維護(hù)建設(shè)稅、地方教育附加、教育費(fèi)附加,這三種附加稅,需要交嗎?單獨(dú)寫一個(gè)會(huì)計(jì)分嗎?
FAILED
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玲老師 ![](/wenda/_nuxt/img/reply2.28c7604.png)
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2023 05/26 12:35
是的,如果你一個(gè)季度的收入小于30萬元,就填寫第十行就行了。
因?yàn)樾∮?0萬不用交增值稅減免的。沒有沒有增值稅就沒有附加稅。
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2023 05/26 14:20
老師,如果大于30萬,怎么填?
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玲老師 ![](/wenda/_nuxt/img/reply2.28c7604.png)
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2023 05/26 14:24
你好,沒有開票的填寫在第一行。然后再填寫減免表。
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