問(wèn)題已解決

老師，請(qǐng)教下，去年計(jì)提了15萬(wàn)的年終獎(jiǎng)，這個(gè)月實(shí)際發(fā)放時(shí)發(fā)了20萬(wàn)，請(qǐng)問(wèn)，這個(gè)要怎么做分錄，同時(shí)22年所得稅匯算清繳時(shí)應(yīng)該怎么填報(bào)

84784987| 提問(wèn)時(shí)間：2023 05/30 19:26
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鄒老師
金牌答疑老師
職稱：注冊(cè)稅務(wù)師+中級(jí)會(huì)計(jì)師
你好，是少計(jì)提了5萬(wàn)的年終獎(jiǎng)，需要補(bǔ)計(jì)提的意思？?
2023 05/30 19:28
84784987
2023 05/30 19:30
是的是的
鄒老師
2023 05/30 19:31
你好，需要補(bǔ)計(jì)提 借：以前年度損益調(diào)整，貸：應(yīng)付職工薪酬 匯算清繳的時(shí)候，按補(bǔ)計(jì)提之后的金額申報(bào)?
84784987
2023 05/30 19:33
沒(méi)有以前年度損益調(diào)整科目，小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則
鄒老師
2023 05/30 19:33
你好，小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則，那補(bǔ)計(jì)提分錄就是? 借：利潤(rùn)分配——未分配利潤(rùn) ，貸：應(yīng)付職工薪酬
84784987
2023 05/30 19:35
那在匯算清繳時(shí)需要納稅調(diào)整嗎
84784987
2023 05/30 19:36
應(yīng)該怎么調(diào)整呢
鄒老師
2023 05/30 19:36
請(qǐng)仔細(xì)看我回復(fù)的內(nèi)容?
84784987
2023 05/30 19:41
那我在填報(bào)工資薪金納稅調(diào)整表時(shí)，賬載金額填14? ，實(shí)際發(fā)生額填20，稅收金額填20，來(lái)進(jìn)行納稅調(diào)增是這樣操作嗎
鄒老師
2023 05/30 19:42
你好，在填報(bào)工資薪金納稅調(diào)整表時(shí)，賬載金額填20，實(shí)際發(fā)生額填寫20，稅收金額填寫20
84784987
2023 05/30 19:51
不明白，如果是這樣的話，那納稅調(diào)整金額豈不就是0了嗎，那納稅調(diào)增在那調(diào)整呢
鄒老師
2023 05/30 19:52
你好，計(jì)提和發(fā)放的金額一致，本來(lái)就不需要調(diào)增啊?
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