问题已解决
如圖所示,請老師作答
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事項一和事項二是調(diào)整事項
事項三是非調(diào)整事項
2023 06/02 14:56
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2023 06/02 14:58
事項一
借:以前年度損益調(diào)整-主營業(yè)務(wù)收入 100
應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅(銷項)13
貸:應(yīng)收賬款113
借:庫存商品80
貸:以前年度損益調(diào)整 80
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2023 06/02 15:00
借:應(yīng)交稅費-應(yīng)交所得稅5
貸:以前年度損益調(diào)整 20*0.25
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2023 06/02 15:01
借:利潤分配-未分配15
貸:以前年度損益調(diào)整15
借:盈余公積1.5
貸:利潤分配-未分配利潤1.5
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2023 06/02 15:05
借:以前年度損益調(diào)整-營業(yè)外支出 40
借:預(yù)計負債200
貸:其他應(yīng)付款 240
借:以前年度損益調(diào)整-所得稅費用 50
貸:遞延所得稅資產(chǎn) 200*0.25
借:應(yīng)交稅費-應(yīng)交所得稅60
貸:以前年度損益調(diào)整-所得稅費用 240*0.25
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2023 06/02 15:07
借:利潤分配-未分配利潤 30
貸:以前年度損益調(diào)整30
借:盈余公積3
貸:利潤分配-未分配利潤 3
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2023 06/02 15:08
后面兩個部分是事項二的分錄。
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2023 06/02 15:08
事項三
是第二年發(fā)生的自然災(zāi)害,是非調(diào)整事項
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