問(wèn)題已解決

2022年的匯算清繳已經(jīng)結(jié)束，現(xiàn)在繳納2022年的所得稅金額與去年當(dāng)期計(jì)提的金額有差異，調(diào)整的話是用以前年度損益調(diào)整科目，還是用所得稅科目？

84785004| 提問(wèn)時(shí)間：2023 06/03 16:01
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郭老師
金牌答疑老師
職稱(chēng)：初級(jí)會(huì)計(jì)師
企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則選擇以前年度損益調(diào)整。
2023 06/03 16:02
84785004
2023 06/03 16:03
匯算清繳都結(jié)束了，現(xiàn)在損益類(lèi)科目不是直接記到當(dāng)期損益中嗎？
郭老師
2023 06/03 16:05
你好，不是的，企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則用以前年度損益調(diào)整，小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則可以直接做到當(dāng)期損益。
84785004
2023 06/03 16:07
如果用的企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則，不管匯算清繳是否結(jié)束，只要是填以前年度的損益類(lèi)科目，都是要用以前年度損益調(diào)整科目嗎
郭老師
2023 06/03 16:08
是的，對(duì)的是的對(duì)的是的。
84785004
2023 06/03 16:10
用這個(gè)科目以后，資產(chǎn)負(fù)債表與利潤(rùn)表就勾稽不起來(lái)了吧
郭老師
2023 06/03 16:13
對(duì)的，是的，可以忽略的。
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